（3）記賬憑證與原始憑證日期是否超過10天，內容、金額是否一致，摘要是否言簡意賅，文理通順，符合要求。
（4）記賬憑證的製單、複核、財務經理是否簽名蓋章，收付款憑證是否有經手人及出納簽名蓋章，附件張數是否如實填寫。
（5）對調整賬目的憑證，要審核調整依據是否充足，金額是否準確，摘要中簡要說明調賬原因，是否有相關附件。
第三，我們來看總賬及報表稽核。
稽核人員應核查會計人員是否每月核對報表、總賬、明細賬，發現不符或錯漏，是否通知相關人員進行更正，是否能保證會計報表真實、準確、完整、及時。
第四，我們來看財產物資稽核。
1.稽核人員應定期核查現金及銀行存款日記賬，采用實地盤點法，檢查庫存現金實存數與日記賬餘額是否相符，有無白條抵庫、現金收付不入賬等現象。銀行存款日記賬與銀行對賬單是否相符，如有未達賬項是否填製銀行存款餘額調節表，未達賬項應查明原因，有無違反銀行結算規定的現象。
（1）財務經理每天檢查現金、銀行賬目餘額與出納員自報現金餘額必須一致。
（2）財務經理每周至少抽查3次現金庫存，並依抽查盤點情況如實填製《庫存現金抽查盤點報告》。
（3）財務經理每月5日前檢查主管會計提供的上月“銀行餘額調節表”，對於未達賬項查明原因，落實人員跟蹤負責。
2.稽核人員應每年至少參與兩次財產物資清查盤點，監督財產清查過程，核對清查盤點表。檢查各項財產物資的管理是否按規定執行，是否發現賬賬不符、賬實不符現象，並了解原因。對發生的盤盈、盤虧、報廢、毀損等情況，要查明原因，並按規定程序報批後，進行賬務處理，規範標準參照《固定資產管理製度》的規定執行。
第五，我們來看會計檔案稽核。
1.稽核人員應每月檢查會計檔案。會計憑證、賬簿、報表及其他會計資料是否按規定定期整理，裝訂成冊，立卷歸檔。檢查會計檔案是否有專人管理，是否按分類順序編號，建立目錄。會計憑證、賬簿、報表封麵填寫是否完整，有無檔案調閱、移交、銷毀登記，手續是否齊全。
2.稽核人員應每月檢查會計電算化工作，是否按規定備份保管，是否有嚴格的硬軟件管理規定並認真執行，是否合乎安全保密要求。稽核項目標準參照《會計檔案管理製度》中的相應規定執行。
第六，我們來看資金籌集及運用稽核。
稽核人員應檢查每一份資金貸款合同，對貸款銀行、金額、利率、期限、貸款條件等進行審核，並審核資金的運用，是否符合公司資金管理規定，每季度檢查一次是否按期還貸等。
第七，我們來看關於協助內部稽核人員工作的要求。
1.各部門對稽核人員的審計工作應給予支持、協助。
2.稽核人員在進行稽核工作時，可以根據需要，審閱有關文件，檢查指定的會計資料，發現問題可向有關部門和個人進行調查，索取證明材料。對違反公司規章製度的部門和個人提出糾正、改進意見和措施，對嚴重失職，造成公司重大經濟損失的部門和個人，可向公司領導提出處理意見或建議。對檢查工作中發現的重大問題要及時向領導反映，避免造成更大損失。對幹擾、阻撓、拒絕、破壞稽核人員工作的部門和個人，可向財務經理反映，由公司人事部依照《公司規章製度》中相應規定予以處置。