要想在日常的貨幣資金核算過程中做到不出錯，首先應該了解一下具體的貨幣資金核算日常工作包括哪些內容。
（1）辦理現金收付，審核審批有據。
嚴格按照國家有關現金管理製度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行複核，辦理款項收付。對於重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款後，要在收付款憑證上簽章，並加蓋“收訖”、“付訖”戳記。
（2）辦理銀行結算，規範使用支票。
嚴格控製簽空白支票。如因特殊情況確需簽發不填寫金額的轉賬支票時，必須在支票上寫明收款單位名稱、款項用途、簽發日期、規定限額和報銷期限，並由領用支票人在專設登記簿上簽章。逾期未用的空白支票應交給簽發人。對於填寫錯的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一並保存。支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續不準將銀行賬戶出租、出借給任何單位或個人辦理結算。
（3）認真登日記賬，保證日清月結。
根據已經辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現金和銀行存款日記賬，並結出餘額。現金的賬麵餘額要及時與銀行對賬單核對。月末要編製銀行存款餘額調節表，使賬麵餘額與對賬單上的餘額調節相符。對於未達賬款，要及時查詢。要隨時掌握銀行存款餘額，不準簽發空頭支票。
（4）保管庫存現金，保管有價證券。
對於現金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺。庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。不得以“白條”抵充現金，更不得任意挪用現金。如果發現庫存現金有短缺或盈餘，應查明原因，根據情況分別處理，不得私下取走或補足。如有短缺，要負賠償責任。要保守保險櫃密碼的秘密，保管好鑰匙，不得任意轉交他人。
（5）保管有關印章，登記注銷支票。
出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用。但簽發支票的各種印章，不得全部交由出納一人保管。對於空白收據和空白支票必須嚴格管理，專設登記簿登記，認真辦理領用注銷手續。
（6）複核收入憑證，辦理銷售結算。
認真審查銷售業務的有關憑證，嚴格按照銷售合同和銀行結算製度，及時辦理銷售款項的結算，催收銷售貨款。發生銷售糾紛，貨款被拒付時，要通知有關部門及時處理。
出納人員可以借助編製貨幣資金變動情況表來幫助自己對貨幣資金進行日常的有效的管理。借助這一工具來達到減少出錯的目的。
從貨幣資金日常 報告的目的看，它主要是供管理當局及時了解當日企業貨幣資金的流動、結存情況，是為有效地調度貨幣資金，因此，貨幣資金內部報告的核心是如何使企業理當局及時了解貨幣資金在本期的增加、減少和期末結存情況，其項目設置應一目了然，具有嚴密的鉤稽關係；編製方法應簡便易行。
按這一原則，企業貨幣資金內部報告的設計應全麵反映各項貨幣資金的增減變動及結存情況，同時應盡可能詳細地披露來源渠道和用途。設計時應突出以下四點：一是本日結存的貨幣資金，並使連續時間的各表之間具有鉤稽關係；二是表明貨幣資金存在的具體形式；
三是披露其來源渠道和用途；四是能夠反映次日可實際動用的最大額度。
按上述原則和設計要點，貨幣資金內部報告可以定義成“貨幣資金變動情況表”，編製時間應在每日營業終了，編製人應為出納人員。貨幣資金變動情況表的一般格式。
會計主管：複核：出納：製表：
出納人員編製貨幣資金變動情況表應該根據企業規模的大小，業務的多少來具體設置表格內的項目。
(本章完)