另一種是以專業為跳板轉向綜合管理的半職業化道路。這是指你可能從最底層的財會人員幹起，然後脫離財務崗位，走向領導崗位，進軍會計服務行業。具體又可以分為以下三個方向：一是會計服務之路，比如創辦會計公司，提供代辦記賬、代辦交稅、代為編製報表、審計等專業性的會計和審計服務；二是會計培訓之路，即針對目前會計人員需要不斷更新知識、接受繼續教育的需求，為財會人員提供係統化、專業化、職業化培訓，使其更好地適應時代、經濟發展的要求；三是會計谘詢之路，即創辦谘詢公司，專門解答企業財會人員、投資人甚至稅務機關人員遇到的疑難問題。這條道路通向的是比較新興的、側重於會計服務方向的，需要財會人員不僅熟悉本專業的知識和工作技能，還要廣泛學習相關的其他領域的知識和技能，因此需要更深入和廣泛的學習和進修，以提高自身的綜合素質。
1.8出納怎樣才能走上成功之路
進行職業規劃隻是個開始，更重要的是怎樣實現自己的宏偉目標，走上事業的成功之路。在成功的道路上需要不斷付出艱辛的奮鬥，而且要講求一定的方式方法。一些成功人士總結了自己成才的經驗，概括如下：
1.培養一些最基本的良好素質
比如，正直、誠信、獨立思考、勤奮節儉、主動發展、勇於創新、先大我後小我等。
2.把自己的理念滲透給企業
將自己認為可以為企業創造更多價值的方式、行為或想法與企業分享，把自己的意誌轉化為企業的意誌和行為，讓自己的工作更有價值。
3.跟學習拚了
也就是說要在吃苦中不斷學習知識，構架充分而合理的知識結構，不僅要具備紮實的專業技能，還要廣泛地學習貨幣、金融、銀行、財政、統計、計量經濟學等相關經濟學知識，同時還要了解法律和計算機應用知識，提高自己處理數據和把握信息的能力，培養自己嚴謹的邏輯思維能力。
4.不要忽視基礎性工作
要在平時的工作中，積累廣泛而豐富的專業經驗，不僅要熟悉財會業務的具體處理方法，還要知道企業的工作流程和經營運作方式，既關注基礎的細節，又要有比較高、比較寬廣、比較敏銳的財務視野，站在企業的高度上對經營管理有一個宏觀的認識。
5.要培養良好的人際交往能力和一定的管理能力
做財會工作，不僅要跟企業其他部門和人員進行協調，還要與銀行、稅務等部門打交道，要處理好方方麵麵的關係，必然要具備良好的人際交往和辦事能力。這些能力的培養對於未來的職業發展有很重要的現實意義。
1.9什麼是資金收支的一般程序
出納員每天要處理大量的經濟業務，協調各方麵的經濟利益關係，如何才能提高工作效率，保證工作質量呢？這就需要製定一個合理而有效的工作流程，使出納工作有條不紊地執行，滿足單位財務管理的需要。
出納員辦理資金收支業務要求有章可循，並按照規定的程序進行業務處理，才能保證出納工作的質量。
1.資金收入的處理
（1）清楚收入的金額和來源。
出納員在收到一筆資金之前，應當清楚地知道要收到多少錢，收誰的錢，收什麼性質的錢，再按不同的情況進行分析處理。其基本業務如下：
①確定收款金額。如為現金收入，應考慮庫存限額的要求。
②明確付款人。出納員應當明確付款人的全稱和有關情況，對於收到的背書支票或其他代為付款的情況，應由經辦人加以注明。
③收到銷售或勞務性質的收入，出納員應當根據有關的銷售（或勞務）合同確定收款額是否按協議執行，並對預收賬款、當期實現的收入和收回以前欠款分別進行處理，保證賬實一致。
④收回代付、代墊及其他應付款。出納員應當根據賬務記錄確定其收款額是否相符，具體包括單位為職工代付的水電費、房租、保險金、個人所得稅，職工的個人借款和差旅費借款，單位交納的押金等。
（2）清點收入。
出納員在清楚收入的金額和來源後，進行清點核對，清點時應沉著冷靜，不要圖快。其業務如下：
①現金清點。現金收入應與經辦人當麵點清，在清點過程中出納員發現短缺、假鈔等特殊問題，應由經辦人負責。
②銀行核實。銀行結算收入應由出納員與銀行相核對，如為電話詢問或電話銀行查詢的，隻能作為參考，在取得銀行有關的收款憑證後，方可正式確認收入，進行賬務處理。
清點核對無誤後，按規定開具發票或內部使用的收據。如果收入金額較大的，應及時上報有關領導，便於資金的安排調度，手續完畢後，在有關收款依據上加蓋“收訖”章。
如果清點核對並開出單據後，再發現現金短缺或假鈔，應由出納員負責。
（3）收入退回。
如因特殊原因導致收入退回的，如支票印鑒不清、收款單位賬號錯誤等，應由出納員及時聯係有關經辦人或對方單位，重新辦理收款。
2.資金支出的處理
（1）明確支出的金額和用途。
出納員支付每一筆資金的時候，一定要知道準確的付款金額，合理安排資金。
①明確收款人。出納員必須嚴格按合同、發票或有關依據記載的收款人進行付款，對於代為收款的，應當出具原收款人證明材料並與原收款人核實後，方可辦理付款手續。
②明確付款用途。對於不合法、不合理的付款應當堅決給予抵製，並向有關領導彙報，行使出納員的工作權力，用途不明的，出納員可以拒付。
（2）付款審批。由經辦人填製付款單證，注明付款金額和用途，並對付款事項的真實性和準確性負責。
①有關證明人的簽章。經辦人的付款用途中，涉及實物的，應當有倉庫保管員或實物負責人的簽收；涉及差旅、銷售費用等的，應當有證明人或知情人加以證明。
②有關領導的簽字。收款人持證明手續完備的付款單據，報有關領導審閱並簽字。
③到財務部門辦理付款。收款人持內容完備的付款單證，報經會計審核後，由出納辦理付款。
（3）辦理付款。
付款是資金支出中最關鍵的一環，出納員應當特別謹慎，要用如臨深淵、如履薄冰的態度認真對待，因為款一旦付出，發生差錯是很難追回的。嚴格核實付款金額、用途及有關審批手續。
①現金付款。雙方應當麵點清。在清點過程中發現短缺、假鈔等情況，由出納員負責。
②銀行付款。開具支票時，出納員應認真填寫各項內容，保證要素完整、印鑒清晰、書寫正確，如為現金支票，應附領票人的姓名、身份證號碼及單位證明。辦理轉賬或彙款時，出納員應書寫準確、清晰、完整，保證收款人能按時收到款項。
付款金額雙方確認後，由收款人簽字並加蓋“付訖”章。如為轉賬或彙款的，銀行單據直接作為已付款證明。
如確認簽字後，再發現現金短缺或其他情況，應由收款經辦人負責。
（4）付款退回。
如因特殊原因造成支票或彙款退回的，出納員應當立即查明原因，如因己方責任引起的，應換開支票或重新彙款，不得借故拖延；如因對方責任引起的，應由對方重新補辦手續方可辦理。
1.10什麼是資金收支的賬務處理程序
出納員的賬務處理相對而言較為簡單，其程序與會計處理基本一致。具體可分為：
（1）按照經濟業務內容設置出納賬戶。
（2）按照各項規章製度審核原始憑證。
（3）根據複式記賬原理填製記賬憑證。
（4）登記出納日記賬和相關備查簿。
（5）財產清查，保證賬實相符、賬賬相符。
（6）編製出納報告。
（7）保管出納資料，按規定辦理移交手續。
1.11如何安排出納工作的階段日程
出納工作是按時間分階段進行處理和總結的，因此，出納員在了解資金收支的一般程序和賬務處理之後，要對工作有個時間的概念，以保證出納業務得到及時處理，出納信息及時向上反映。
（1）上班第一時間，檢查現金、有價證券及其他貴重物品。
（2）向有關領導及會計主管請示資金安排計劃。
（3）列明當天應處理的事項，分清輕重緩急，根據工作時間合理安排。
（4）按順序辦理各項收付款業務。
（5）當天下班前，應將所有的收付款單據編製記賬憑證登記入賬。
（6）因特殊事項或情況，造成工作未完成的，應列明未盡事項，留待翌日優先辦理。
（7）根據單位需要，每天或每周報送一次出納報告。
（8）當天下班前，出納員進行賬實核對，必須保證現金實有數與日記賬、總賬相符；收到銀行對賬單的當天，出納員進行核實，使銀行存款日記賬、總賬與銀行對賬單在進行餘額調節後應當相符。
（9）每月終了3天內，出納員應當對其保管的支票、發票、有價證券、重要結算憑證進行清點，按順序進行登記核對。
（10）其他出納工作的辦理。
（11）當天下班前，出納員應整理好辦公用品，鎖好抽屜及保險櫃，保持辦公場所整潔，無資料遺漏或亂放現象。
(本章完)