①貨幣資金的持有成本，即持有現金所放棄的報酬，通常用有價證券的利息率來衡量；
②現金轉化成本，包括經紀人費用、捐稅以及其他的管理成本。這種成本與交易的次數相關，與現金餘額的總量無關。
持有貨幣資金的總成本是這兩種成本之和，持有成本隨貨幣資金存量的增加而增加，交易成本隨貨幣資金存量增加而減少，總成本最低的貨幣資金存量為最佳存量。
最佳現金持有量隨機會成本的增加而減少，隨交易費用和交易總值的增加而增加。這種方法可以精確地計算出最佳現金餘額和變現次數，對加強企業的財務管理有一定的作用，但是隻有在現金支出均勻發生的時候才比較有效。
4．米勒-歐爾模型。
米勒-歐爾模型簡稱MO模型，又稱隨機模型，因為企業持有的現金數量往往是變化的，不均衡的，所以這種方法在工作中更實用一些。這種方法需要根據曆史資料來測算出控製範圍，即製定現金存量的上下限，努力把現金存量控製在設定的範圍內是公司現金管理的重心。這種想法是基於：公司內部每日的貨幣現金流出量和流入量的變化是隨機的、不穩定的，當現金餘額變化接近正態分布時，最佳的現金餘額就處於正態分布的中間。也就是說，現金流動過大過小都不好，趨於中間的現金餘額即是最好的。
六、現金日常管理技巧。
企業在確定了最佳現金持有餘額後，還應加強現金日常管理，其目的是防止現金閑置與流失，保障其安全完整，並且有效地發揮作用。
1．現金回收管理技巧。
現金回收管理的症結所在是回收時間。如何縮短收現時間，加速資金周轉是現金回收管理要解決的問題。
為了加速現金的回收速度，可以采用以下方法：
（1）鎖箱法。
鎖箱法是通過承租多個郵政係統，以縮短從收到顧客付款到存入當地銀行的時間的一種管理辦法。采用鎖箱法的具體做法是：
①在業務比較集中的地方租用當地加鎖的專用郵政信箱。
②通知顧客把付款郵寄至指定的信箱。
③授權公司郵政信箱所在地開戶銀行，每天數次收取郵政信箱的彙款並存入公司賬戶，扣除補償餘額後連同附帶資料定期送往總部。
采用鎖箱法大大縮短了公司辦理收款、儲存手續的時間，公司從收到支票到這些支票完全存入銀行之間的時間消除了，即賬款回收中第Ⅱ步程序被省略了，銀行收到支票後可以直接轉賬。但是，鎖箱法管理成本很高，郵箱管理會增加勞務費。當企業平均彙款數額較小時，采用鎖箱係統不一定有利。
（2）銀行業務集中法。
該方法是企業在主要的業務城市設立收款中心來代替通常在公司總部設立的單一收款中心，並指定一家開戶行為集中銀行，集中辦理收款業務，從而加速賬款回收。其目的是縮短從顧客寄出賬款到現金收入企業賬戶這一過程的時間。具體做法是：
①企業以銷售地區賬單數量為依據，設立若幹收款中心，並指定一個收款中心的賬戶為集中銀行。
②通知客戶將貨款送至最近的收款中心。
③收款中心將每天收到的貨款存到當地銀行，將多餘現金從地方銀行彙入集中銀行。
設立集中銀行不僅可以縮短賬單、彙款的郵寄時間，還可以縮短支票兌現的時間，加速收款過程。但是在多處設立收款中心，相關的費用也會增加。同時，收款中心的銀行會要求一定的補償餘額。補償餘額是一種閑置的不能使用的資金。開設的中心越多，補償餘額越多，閑置資金也越多。財務經理在決定采用這種方法時，切記不能忽略它帶來的成本的增加。
2．現金支出管理技巧。
現金支出管理的症結在於其支出時間。站在支付方的角度而言，企業當然是越晚支出現金越好，但其前提是不能有損企業的聲譽。現金支出管理的重心在於如何延緩付款時間。一般說來，有以下幾種方法：
（1）推遲支付應收賬款。
一般情況下，對方收款時會給企業一定的信用期限，企業可以在不影響信譽的前提下推遲支付時間。如：支付條件是：“2/10，n/45”，企業可以安排在發票開出後第10天付款，從而可以最大限度地利用現金又不喪失現金折扣。
采用彙票付款。
彙票支付結算方式存在承付期，企業可以充分利用這段承付期延緩付款時間。
（2）合理利用“浮遊量”
現金浮遊量是企業現金賬戶與銀行存款賬戶之間的差額。這是賬款回收程序中的時間差造成的，即企業已經開出了支票，而客戶還沒來得及到銀行兌現。因此，在這段時間差內，企業仍然可以動用活期存款賬戶上的資金。財務經理應該合理預測現金浮遊量，有效利用時間差，以提高現金利用效率。
6．充分做好企業的費用控製。
一、費用控製的哲學思想。