管理者要學習財務知識，看懂賬目，研究數字。隻有這樣才能合理籌集資金，使資金取之有道，用得其所，得到合理配置，滿足生產經營活動的需求，增收節支，降低成本費用；增加盈利，取得一定的經營成果；正確分配盈利，及時完成上級財政稅收的任務。
為此，管理者需要做到以下幾點：
（1）吸收不同資金的籌集辦法、方式。不同來源的資金，其可以使用的時間長短，對條款的限製以及成本的大小都不相同，這就需要管理者在籌集資金時認真考慮其資金結構的合理性，所擔風險和資金成本的大小等因素，從中選擇最有利的籌資方案。
（2）要做好資金的控製、調度、核算和分析工作，增產節約，增收節支。處處精打細算，把有限的資源用在刀刃上，少花錢多辦事。
（3）在資金運轉中，首先要及時組織資金償付債務，避免出現資不抵債的問題，其次應根據現有資金，把握投資機會，最後是建立健全資產管理責任製度。
（4）合理分配利潤，將所實現的利潤分為三部分。一是提取部分利潤，形成公司資金積累；二是分配利潤，如上繳國家稅款，發放員工工資、福利等；三是存留部分利潤，作為未分配利潤，留待以後年度分配。
（5）應按規定履行納稅義務，按規定繳納增值稅、營業稅、所得稅。
（6）實行財務監督，維護財務紀律。財務監督是運用單一或係統的財務指標對企業的產生經營活動或業務活動進行觀察判斷、建議和督促，其目的在於執行國家財經紀律，促進公司規範經營。
小公司管理者要了解和學習各種賬務知識，加強對財務管理、公司分析等方麵的學習。隻有既具備較強的生產、團隊管理能力，又具備熟練的財務管理技巧，才能勝任公司繁雜的經營任務，才是一名合格的管理者，才能駕馭公司這艘航船在市場的海洋中乘風破浪，駛向預定的目的地。
小公司管理者必須看懂三張表
財務報表是綜合反映公司一定時期財務狀況和經營業績的總結性書麵文件，它是在日常會計核算資料基礎上，對其進行加工、整理歸類、彙總、編製而成的，是對公司經濟活動方麵的貨幣資訊逐步進行高度概括、集中、彙總，使之條理化的分析報告。因此，財務報表是對公司經濟業務的高度概括總結，是每一個管理者在短期內了解公司經濟狀況的必需材料。學會看懂、分析財務報表，對管理者來說非常重要。
財務報表主要指資產負債表、利潤表和現金流量表這三份主表。那麼，小公司管理者怎樣才能用最少的時間從財務報表中獲取滿足自己的資訊呢？下麵分別加以介紹：
1．瀏覽資產負債表的作用
（1）了解公司所掌握的資產。在資產負債表上，資產分為流動資產、長期投資、固定資產、無形資產、遞延資產和其他資產等類別。
（2）了解公司所負擔的債務。在資產負債表上，公司負擔的債務分為流動負債和長期負債兩類。
（3）了解公司的償債能力。公司償債能力大小可以通過資產負債表中有關資料的比例關係看出。
（4）所有者在該公司持有的權益。公司資產總計減去負債總計後的餘額表示公司所有者對公司淨資產的擁有權力，稱為所有者權益。
（5）公司未來的財務形勢和趨向。公司未來的財務形勢和發展趨向主要是通過公司報表本年資料與上年資料比較來獲取。
資產負債表
編製單位：年月日單位：元
項目 金額
資產類：
流動資產
長期投資
固定資產
無形資產
長期待攤費用
其他資產
資產合計
負債：
流動負債
長期負債
其他負債
負債合計
所有者權益：
實收資本
資本公積
盈餘公積
未分配利潤
所有者權益合計
2．瀏覽利潤表的作用
（1）利用損益資料衡量業績。一個公司剛剛開張，需要購買存貨和購置設備，可能會出現嚴重的現款短缺，不能就此判斷公司的資金狀況很壞。衡量業績的好壞，管理者必須充分利用有關公司損益的資訊。如果該公司本年度利潤為正，說明有利可圖。如果與同行業水平和去年同期相比，公司利潤呈增長勢頭，說明公司發展具有潛力，值得持續經營下去，解決經費短缺問題自然不在話下。
（2）用損益資料調節矛盾。損益是公司內部和外部對各種利害衝突和不同目標起調節作用的一種力量。對內，發展、生產新產品的成本和收益的相互關係，將會調和甚至左右管理者在設計考慮上的特別想法。比如，一家公司的某種產品物美價廉，市場反應良好，然而公司的管理者卻做出要停產轉讓生產線的決定。究其原因，關鍵在於入不敷出，該產品的營業利潤為負數，它不能給公司創造價值，增加收入。如果提高價格，又會失掉相當部分消費者，得不償失。所以管理者決定停產是明智的，即使消費者很喜歡這個產品。對外，分配股東股息時，公司的淨收益是一項極其重要的參考資料。如果，公司多盈利，股東就多分點股息；公司少盈利，股東就少分點或者不分股息。通過公司淨收益的資料來決定分配方案是投資者和經營者都能接受的標準，從而避免了矛盾的產生。
（3）利用損益資料發現問題。如果公司在不久的將來必然要設法應付一次現款短缺的危機（可從資產負債表的流動比率和速動比率分析得出，即流動比率 2，速動比率 1），管理者可以利用損益表現資訊，觀察生產率和銷售率，看是否出現不平衡現象；是否潛伏著存貨過時報廢的危險；推銷、財務和生產三方麵的開支，會不會因過於集中而發生資金周轉困難等情況，分析問題，找出原因，對症下藥。
利潤表
編製單位：年月日單位：元
項目 行次 本月數 本年累計數
一、主營業務收入
減：主營業務成本
主營業務稅金及附加
二、主營業務利潤
加：其他業務利潤
減：營業費用
管理費用
財務費用
營業利潤
加：投資收益
補貼收入
三、營業外收入
減：營業外支出
加：以前年度損益調整
四、利潤總額
減：所得稅
少數股本權益
五、淨利潤
補充資料：非常項目：1．出售、處置部門或被投資單位所得收益；2．自然災害發生的損失；3．會計政策變更增加（或減少）的利潤總額；4．會計估計變更增加（或減少）的利潤。
3．瀏覽現金流量表的作用
現金流量表為公司管理者提供公司一定會計期間內現金和現金等價物流入和流出的資訊，以便管理者了解和評價公司獲取現金和現金等價物的能力。該表主要可提供如下資訊：
（1）提供公司現金流量資訊，從而對公司整體財務狀況進行客觀評價。特別是對了解公司銷售收入的回籠情況十分重要。
（2）可以分析公司應收賬款和存款的數量，以幫助管理者進行正確決策。
（3）可以反映公司投資活動和籌資活動中的現金流入和流出情況。
（4）可以預測公司未來的發展情況。如果現金流量表中各部分現金流量結構合理，現金流入和流出無重大異常波動，就說明公司的財務狀況較好。如果公司較長期間內現金流量情況較穩定，說明公司經營前景較穩定。
現金流量表
編製單位：年月日單位：元
項目 ______月
預算值 實際值
收入
銷售額
支出
設備
銷售費用
工資
廣告費
辦公設施
租金
公共設施
保險
稅金
本金和利息
支出總額
現金流量
期初值
期末值
小公司管理者必須抓牢7個財務指標
小公司管理者看懂了三張表以後，如果再牢牢抓住以下幾個指標，那麼公司管理工作就會井井有條，毫厘難逃。
1．“利潤”
公司應該先弄清楚“營收”“毛利”“淨利”這三個名詞，免得被數字給牽著走。相反地，有些公司常是自欺欺人地對外大肆宣傳營收（實際收入的金額），但對毛利乃至最重要的淨利（真正賺的錢）卻是避而不談。
2．現金
很多公司不是因為銷售上的問題導致經營困難，而是花錢不控製，不知賬上有多少現金，現金流一旦被阻斷，公司隨時都有可能被“一刀斃命”。
3．損益平衡點
隨時掌握公司的損益平衡分析，了解月營收入要多少才能收支平衡，心中隨時有數，便無須等到財務報表出來才知道有沒有賺錢。
4．庫存
為了維持一定的營運活動，大部分的公司或多或少都有存貨，但存貨也要控製，數量要適當。存貨是要成本的，多一天存貨，就多一天現金支出。但若抓得太緊，不僅原物料無法與生產正常銜接，更糟的是客戶可能就一去不複返了。
5．訂單和退貨記錄
公司訂單若未即時處理，誤了交期，恐怕還得麵臨賠償的問題。有了訂單，卻頻遭退貨，表示質量管理有問題，這不隻會造成損失，長此以往必會使公司聲名掃地，淡出市場。因此，盯緊訂單和退貨記錄才能增加收入。
6．員工數
公司組織常在不知不覺中變大，但收益和利潤成長未必成正比。有些管理者常以直接管理的人數多寡，作為自己在組織裏重要性的依據，如此“大頭病”換得的是人事費用隻上不下。
7．產品銷售量
市場占有率與產品調價關係要得到有效及時的掌控，如果管理者隻看營收報表，這中間勢必潛藏很多漏洞。例如，某公司雖然營業額不斷提高，但銷售量卻在下跌，市場占有率在萎縮。營收之所以成長，是因為產品調整價格的關係。因此，管理者還要定期查看銷售量，才能如實掌握公司業務狀況，盯緊利潤。