人的體內沒有充足的血液流動，就不能維持正常的新陳代謝活動，人就會衰竭而亡。對於公司來說，資金就是公司的血液，資金匱乏，資金周轉不開，公司就無法正常運轉，更可能危及公司的生存。
資金掌握著公司的命脈。小公司管理者應加強財務控製，加快資金周轉速度，以便讓手裏的現金流更為寬裕，讓公司在運營時不至於被“一分錢逼死英雄漢”。
現金為王，資金鏈斷裂滿盤皆輸
王平對自己準備投資的電磁爐項目充滿自信，他認為這個項目一定能給他帶來不菲的收益。他很看不起同行們縮手縮腳、小打小鬧的樣子，心想自己絕不能跟他們一樣，要幹就大幹一場。這種心態使他忘記了預估自己公司抵抗風險的能力。他一心想將“攤子”鋪大，不斷地投入資金，公司負債隨著他的盲目投資滾雪球般地擴大。王平卻毫不在乎，一點也不感到害怕。在他看來，等公司一運轉起來，就會不斷地進賬，錢就不成問題，什麼債都可以還清。但等他的公司運轉起來了，該有的訂單遲遲不來，不該有的費用卻節節攀升，資金很快消耗完了，最終因資金鏈斷裂，王平隻好黯然收場。
很多公司經營失敗的一個主要原因，是資金運作發生了問題，投入的資金收不回來，公司又沒有足夠的資金用來維持生產經營。
因此，管理者應從風險與收益平衡的角度考慮公司的投資導向，選擇合適的投資項目，並且將投資規模控製在適度的範圍內。在具體投資時，應將資金分批次、分階段投入，盡量避免一次性投入，應留有餘錢，以防萬一。這樣可以避免環境變化、風險發生時，因手中沒有資金可以周濟，而導致滿盤皆輸。
在公司創辦時，管理者必須要製訂一個科學的籌備資金的計劃，否則，不管有多麼好的構想、企劃，如果沒有完善的籌備資金的計劃，一定會遇到業績萎靡不振、倒閉等困擾。因此，在確定了經營項目後，接下來最重要的一步就是決定需要投資多少，在開業後直到走上軌道前這一段時間內的周轉費用又該需要多少，有多少流動資金可掌握，等等。
另外，在規劃營運資本，計算初期的銷售情況時，管理者要留有充分的餘地，並且嚴格控製開支，以免謀劃不周，功虧一簣。一般來說，管理者最容易在資金問題上抓不緊會計成本，以致後來出現財務危機。因為很多管理者都是滿腔熱忱、滿腦子創業思想的夢想家，卻不是十分理性和計劃周全的必勝者。他們假定了公司必勝的想法，在構思上容易偏向低估會計成本，這樣的結果通常是資金準備不足、公司營運上周轉不靈。
所以，小公司管理者在公司經營初期，一定要恰如其分地計算出會計成本，然後不要隨意大改動。當然，也不要故意弄大成本，若成本太大，賬麵上可賺錢的機會甚微，公司經營就會陷入危機。
控製固定資產，“青山”別太多
一個公司的資產包括固定資產和流動資產。
固定資產通常是指使用期限超過一年的廠房、機器、機械、運輸工具及其他與生產經營有關的設備、器具和工具等。它屬於產品生產過程中用來改變或者影響勞動對象的勞動資料，是固定資本的實物形態。固定資產在生產過程中可以長期發揮作用，長期保持原有的實物形態，但其價值則隨著公司生產經營活動而逐漸地轉移到產品成本中去，並構成產品價值的一個組成部分。
從會計學的角度劃分，固定資產一般被分為生產用固定資產、非生產用固定資產、租出固定資產、未使用固定資產、不需用固定資產、融資租賃固定資產等。
固定資產的價值是根據它本身的磨損程度逐漸轉移到新產品中去的，它的磨損分有形磨損和無形磨損兩種情況；固定資產在使用過程中因損耗而轉移到產品中去的那部分價值的一種補償方式，叫作折舊。折舊的計算方法主要有平均年限法、工作量法、年限總和法等；固定資產在物質形式上進行替換，在價值形式上進行補償（就是更新）。此外，固定資產的維持和修理也會影響其價值。
對小公司來說，若非必要，不必有過多的固定資產。你知道世界上賺錢最多的公司是哪一家嗎？可口可樂。它沒有一間廠房。固定資產從購買之日起就開始折舊，這意味著，固定資產一落地就開始貶值。不管買什麼車，隻要你把牌照辦下來，哪怕你一公裏都沒有行駛，如果賣掉的話也要折舊的。而創業者天天想的卻是增值，所以，沒有更多的固定資產是對的。如果說一個小本創業者剛開始就大肆買地建廠房，很有可能在後麵經營中會出現資金周轉困難的問題。
為了避免公司的資金周轉發生困難，最佳辦法是珍惜你手頭上的現金，盡量保存。不要做太多的投資性支出，例如購買廠房、寫字樓、機器和投入大量的宣傳費等。那些現金的回收，通常屬於比較遠期的效果。
留足流動資產，儲足公司“口糧”
流動資產是指項目投產後，為進行正常生產運營，用於購買原材料、燃料、支付工資及其他經營費用等必不可少的周轉資金，具有周轉期短、形態易變的特點。擁有較多的流動資金，可以在一定程度上降低公司的財務風險，維護和增強公司的經營能力。所以，它是公司理財工作的一項重要內容。
如果管理者能夠掌握現金、應收賬款和存貨等主要流動資金項目的管理方法，就可以達到既能節約合理地使用流動資金，又能加速流動資金周轉，提高使用效率，降低經營風險的目的。
都說生意越來越難做，因為公司發展的大環境較以前更差，客戶一直要求不斷降價，同時，各公司產量、價格、業務、利潤都在不斷下降，而成本卻越來越高。所以，在市場中我們經常可以看到一些發展勢頭良好的公司突然境況窘迫，麵臨生存難題。它們中很大一部分都是因為缺少現金流，導致公司無錢周轉，不得不關門大吉。
作為管理者，管理一家公司其實跟家庭主婦一樣，不僅要考慮房租、水電、工資等支出，還要留足日常的生活費用，這就是現金流。合理地控製現金流，是公司成功經營的關鍵。同樣，如果沒有充足的流動資產，也會讓許多公司陷入困境。
小公司的管理者應該把自己的所有現金和能夠變現的資產分為三份。第一份用於先期投資（含流動）。第二份用於追加（因為公司運營過程中會有許多不可預測的因素），你應該明白追加資金用完就意味著你沒有多少錢可投了。第三份是生存錢。即使經營失敗，也不至於連飯都吃不起，能維持生存就可能東山再起。
要知道，幾乎所有的訂單都必須是先付款購買材料，再出貨收款。而且你的客戶或者供應商不一定願意與你按月結算，再加上許多公司都要低利潤生存，這些都有可能使你的現金流狀況雪上加霜。所以，為了不讓公司陷入舉步維艱的局麵，一定不能忽視流動資金，一定要確保手頭留足流動資金，以確保公司的資金鏈不會斷裂。
讓現金流入流出源源不絕
現金是流動性最強的資產，擁有足夠的現金對降低公司財務風險、增強公司資金的流動性、提高公司的經營能力具有十分重要的意義。對於小公司來說，更是如此。
1．公司持有現金的意義
（1）滿足日常支付的需要。如用於購買材料、支付工資、交納稅款等。公司每天的現金收入和現金支出很少同時等額發生，保留一定的現金餘額，可使公司在現金支出大於現金收入時，不至於中斷交易和生產。支付需要現金的數量，取決於其銷售水平。正常營業活動所產生的現金收入和支出以及它們的差額，一般同銷售量呈正比例變化。其他現金的收支，如購入機器設備、償還借款等比較難預測，但隨著銷售數量的增加，都會有增加的傾向。
（2）預防意外事件。公司預計的現金需要量一般是指正常情況下的需要量，但有多意外事件會影響公司現金的收入與支出。例如，地震、水災、火災等自然災害；生產事故；主要客戶未能及時付款等問題，都會打破公司的現金收支計劃，使現金收支出現不平衡，持有較多的現金，可以使公司更好地應付這些意外事故的發生。
由於現金流出可能超過現金流入，小公司管理者必須隨時了解公司的現金狀況。為做到這一點，管理者可按月編製預算現金流量表，然後將預算值和實際值比較。可以將實際值列在預算值旁邊，這樣不但有助於調節以後的預算，還能幫助發現公司資金問題的根源。
2．做好現金的日常控製
公司要擁有充足的現金流，就要加強對現金的管理。在現金管理中，公司除合理編製現金收支計劃和認真確定最佳現金餘額外，還必須進行現金的日常控製。
（1）加速收款。為了提高現金的使用效率，加速現金周轉，公司應盡量加速收款，即在不影響未來銷售的情況下，盡可能地加快現金的收回。如果現金折扣在經濟上可行，應盡量采用，以加速賬款的回收。公司加速收款的任務不僅是要盡量使客戶早付款，而且要盡快地使這些付款轉化為可用現金。
（2）控製支出。公司在收款時，應盡量加快收款的速度，而在管理支出時，應盡量延緩現金支出的時間。
縮短應收賬回收期，加速現金流周轉
現金流是指一定時期內流入公司的資金與流出公司的資金之間的差額，所有的公司都需要一個正向的現金流。現金流與其他的幾個元素，利潤率、周轉速度、資產回報和業務增長等，構成了公司賺錢的基本因素。加速資金周轉的目的，其實就是為了使公司能始終得到一個穩定、快速的現金流。
在加速現金流周轉時，縮短應收賬款回收期是其中一個很關鍵的因素。如果經銷商和客戶的賬款拖欠過長，那麼就很容易使現金流出現問題。公司的資金如果收不回來，當然也就無法實現資金周轉，以及維持公司的正常經營。
一般來說，應收賬款比率越高越好。該比率高，說明公司的應收賬款回收快，發生的壞賬損失和收賬費就少。也說明公司的資金利用率高，變現速度快，其短期償債能力很強。要注意應收貨款和票據債權是否高效率地轉換成現金、順利得以回收決定著公司資金的有效利用率，這是一種成正比的關係。
公司采用現金交易是穩妥的交易方式。當提供商品或服務之後，立即收錢，結束交易，用不著送達付款通知書和催收貨款；現金到手，用起來方便，也不需要向銀行借款。然而，事情往往並非這樣，多少會有應收貨款收不回來的情況發生，或者好容易等到對方付款，卻是60天後才能變現的期票。
衡量賣出商品變現回收效率可以采用如下的計算公式：
應收賬款周轉率\\u003d銷售收入\/（應收貨款+應收票據）
公司的應收賬款一般與賒銷政策有很大的關係。公司賒銷政策不僅與公司內部因素有關，如公司規模、資金狀況等，也與公司外部因素有關，如所屬行業、競爭狀況、宏觀經濟環境等。就某個公司來講，應收賬款餘額應是多少、賬齡分布成什麼樣算是最合理，並沒有客觀上的規定。這就需要有合適的財務指標能夠與同行業的平均水平或優秀公司的相關比率以及本公司曆史水平進行比較，而僅使用應收賬款賬齡分析表提供的信息相比較，這並不是最方便和最有效的。
公司賒銷政策是在增加銷售、減少資金占用與減少壞賬損失之間尋求平衡，而不是單純追求壞賬損失的最小化。錯誤地或過窄地設定評價目標，都會導致應收賬款分析上的偏差。
為了能夠克服應收賬款評價方法上的缺陷，公司可以計算應收賬款平均周轉天數，並將計算結果與同行業的平均水平或優秀公司的相關比率進行比較。
公司應收賬款餘額用公式如下所示：
應收賬款餘額＝（全年賒銷額÷360）×應收賬款平均周轉天數
由此也可以推出應收賬款平均周轉天數的計算方法：
應收賬款平均周轉天數＝應收賬款餘額÷日平均賒銷額。
這個公式的計算結果是一個綜合性的指標，其意義也很清晰明確。為剔除周期性或季節性銷售帶來的影響，公司可以在年末用全年的賒銷額計算出全年的應收賬款平均周轉天數。更重要的是財務信息獲取的及時性，由此，公司可以在每一季度末將每月賒銷額尚未收回部分與當月賒銷總額相除，可以得出三個比率結果。然後將這些結果彙總，得出每一季度賒銷額尚未收回部分占當季度賒銷總額的比率，並進行季度間指標的比較，從而得出公司應收賬款的回收情況。
總之，不論公司如何評價、如何計算應收賬款回收期，其目的就是能夠使其回收期縮短，加快公司資金流轉速度。
6個小技巧，輕鬆緩解現金流困境
公司的現金流可以說控製著公司的命脈，能不能讓其合理地流動周轉直接關係著公司的生死存亡。
某公司生產一種很暢銷的產品，在財務賬麵上的收入高達千萬，該公司的老板本該高興，可最後卻瀕臨破產。原因就在於簽了合同，貨發出去了，賬款卻收不回來。而原材料的貨款、員工的工資、生產用的水電費用等已經支付出去了。公司的資金陷入了一種僵死的狀態，在很短的時間內要回收賬款也是不太現實的事，最後關頭，老板隻得把公司低價轉讓。