從上麵的例子可以看到，公司如果不能夠掌控自己的現金流動，就會使公司資金進入幹涸期。現金流對於公司，就像血脈對於人體，隻有血液充足且流動順暢，人體才會健康，良性現金流可以使公司健康成長；公司若沒有充足的現金就無法運轉，更可能危及公司的生存。
因此，公司在努力搞好生產經營的同時，要加強對現金的管理，掌控好公司的現金流，使公司始終能夠保持充足的資金開展生產經營活動，避免出現資金鏈斷裂，引發經營癱瘓的情況出現。
現金預算管理、現金的流入與流出的管理、現金結算管理、現金使用效率管理，包括諸如存貨周轉期、應收賬款周轉期、應付賬款周轉期等都屬於現代廣義的現金流管理內容。在有些大公司，這些財務指標可以由該公司專業財務人員計算得出，將結果上報於公司管理層。但是，一些小公司沒有實力來完成這些，針對這一點，這裏介紹幾種簡單易行的現金流問題的解決辦法。
1．盡量延期支付原材料費用
對於下遊的原材料供應商，第一次合作提前支付貨款以表示誠意，在以後的合作當中，需要盡量把付款條款修改為先取貨後付款。當然，付款協議簽署以後，一定要按協議辦事，貨到30天內付款，一定要第30天付款，不要一拖再拖，以免影響公司的付款信用。
2．應收賬款盡量提前收取
如果客戶是第一次購買你的產品，那麼就要求對方先付全款，然後提貨。並隨時記錄各個客戶的付款情況，製定相應的付款條款。對於信用好的客戶，可以將預付款的比例適當降低，但最多不低於成本。一旦原來信用好的客戶發生拖欠行為，其信用水平就要立即降低，馬上就要提升預付款的比例。這樣，既能給客戶以警示，也能把風險降到最低。
3．大型生產設備或固定資產盡量先租用
對於占用資金巨大、建設周期長的大型生產設備或固定資產，公司應當盡量先租用。這樣，雖然短期內支付的租金相應多一些，但能保留下足夠的現金流，支撐公司良性運轉。而當公司的資金積累到一定程度，完全可以支付這樣一筆巨款的時候，才是考慮購置自有固定資產的時機。
4．延期支付員工工資
現階段，公司支付員工工資的方案主要有以下幾種：
（1）月初發本月工資式。這個方式一般國家政府機構、事業單位實行，每個月的月初發放本月工資，屬於提前預付工資製。
（2）月底發本月工資式。這個方式某些國有大型公司、資金雄厚的上市公司采用，每個月月底發放本月工資，屬於一天都不拖欠的類型。
（3）延期支付工資。這種方案有常見的以下兩種時間延遲：一種時間延遲是每月15日發放上月1~30日工資式，很多私營公司都采用這種方式。這樣，員工工資可以有半個月的延遲，這筆錢就可以在這半個月裏麵投入公司運營，相當於半個月無息貸款。另一種時間延遲是每月25日發放上月1~30日工資式。延遲發放的時間延長到25天，公司有25天的無息貸款可以利用。
從上麵幾種工資支付方案來看，第三種是對現金流轉最好的選擇。但是，這僅是員工工資的延期支付，切記不要拖欠員工工資，否則，可能就會給自己帶來損失，得不償失。
5．按季度支付員工獎金
員工的獎金一般可以占到該員工年薪的20%~50%，這是一筆非常大的資金。吸取員工工資發放方式的優點，可以將獎金按照季度、年度來統一發放。如此一來，不僅可以將這筆資金投入運營，還可以避免員工頻繁離職的情況發生。
6．接受的訂單盡量不要超過公司生產能力的15%
一般來說，大訂單意味著這裏麵有很可觀的利潤可賺，但是也會出現像本章開頭案例那樣的情況，小公司極有可能沒有足夠的資金支持，最後可能會因公司資金耗盡而亡，這就需要公司謹慎地權衡得失。
總之，小公司應能夠盡量掌控自己的現金流轉，不要讓其耗盡。
估算一下公司的資金是否充足
資金指的是經營公司的本錢。資金以貨幣形式表現，用來進行資產周轉，維持和擴大公司的再生產。一般來說，資金主要包括庫存現金和銀行存款。
預估資金是否充足的關鍵在於編製一份高質量的資金周轉計劃。不過，編製資金周轉計劃需要比較高的水平，要真正掌握還得從基礎開始。
估計資金是否充足的原理其實很簡單，時期跨度以一個月為例，要預測下個月資金情況，隻要計算：
本月結餘+月用預期現金收入-下月預期現金收支
若得數為正，則資金充裕；若得數為負，則資金不足。
因此，預估準不準的關鍵就在於下月預算收入估計準不準、下月預期支出準不準。估計現金收支中還要注意一些細節問題。
現金收入的主要來源是來自本月的現金銷售收入和以前應收賬款的收現，以及應收票據到期兌現收入。應收票據兌現指手頭未拿出貼現的票據一直持有到期，然後兌現獲得的現金收入。應收賬款的收現形式包括現金、支票或銀行轉賬的形式。
公司的現金收支主要包括公司購貨支付的現金、各項付現費用、利息支出、償還當期借款、購入固定資產的付現支出等。在購貨付現支出中包括現金購貨的支出、應付賬款到期兌現、應付票據到期兌現。應付票據到期兌現記載的不是該月簽發的應付票據款額，而是該月到期的數額。應收票據到期兌現也是如此，記載的不是本月收到的，而是本月到期的票據但不包括本月到期已拿出貼現的票據。
各項付現費用包括各項應付現的工資、獎金、管理費用、銷售費用等。若為了詳細考察各項費用的具體開支情況，可以再細分幾欄，突出支出重點。
通過上麵的計算，就大概能算出下個月資金是否充裕。若資金充裕的話，就可以考慮資金運用的問題；若發現資金不足的話，就要有心理準備，可以預先籌劃好周轉資金的方法。
還有一個方法值得推薦，就是把資金不足（或盈餘）分為“最樂觀”“最悲觀”和“正常情況”三種狀況來進行估計。這樣就能得到“最樂觀”“最悲觀”與“正常情況”下的資金不足（或盈餘）數字，這有利於管理者對下一個時期資金盈餘的大致範圍有一個了解，從而有助於製訂正確的資金周轉計劃。
9個小竅門，讓資金越轉越快
公司的經營過程，實質上就是資金的周轉過程。公司用資金購買原材料、購買設備、雇用員工，然後將原材料加工成產品，最後將產品銷售出去獲得現金。資金周轉得越快，公司經營的成本就越少，公司就越賺錢。這是因為資金每周轉一次，公司才能賺一次錢，資金周轉得越快，公司賺的錢才越多。
獲得利潤是每一個公司的最大目標，公司的營業活動是獲得利潤的支撐杠杆。而資金又是維持公司運營活動的有力武器。如果資金不流動或者滯後，那麼就不可能為公司帶來效益，因為這會浪費公司很多的成本，後果嚴重到可能使公司倒閉。因此，公司應當加強財務控製，加快資金周轉速度。
小公司可從以下幾個方麵來加快資金的周轉速度：
（1）盡量減少產品及材料的庫存。
（2）應做好估測，合理籌劃固定資產，不可盲目擴張。公司增加固定資產投資後，如營業額及利潤不能成比例增加，就會變成難以擺脫的負擔，故擴充設備、增加資金，必須事前做好市場調查，搞好預測及計劃，避免“先天性不良”，造成公司陷入“泥潭”不能自拔。所以要盡量減少固定資產投資。
（3）應收貨款要加強管理落實責任，及時回收。
（4）營業有盈餘時，對生產經營所需資金，應適當保留，以鞏固財務基礎。
（5）公司增加資本金，直接以現金投入公司，增加公司可運用的資金。
（6）籌借資金，向銀行申請借款，票據貼現，以及向其他單位、團體、個人借款；還可改革貸款結算條件和方式。
（7）滯留材料及廢料，尤其是金額大、數量又多時，會嚴重擠壓資金，還浪費費用，比如倉儲費用、保管費用、維護費用等。所以應想方設法將它們變賣掉。
（8）節省各種費用支出，節約各項費用支出，降低產品成本，一方麵可以擴大利潤，另一方麵也節約了資金，使資金相對增加。因此，必須製訂一套嚴密有效的成本費用控製方法，共同遵守，認真執行，方見其效。
（9）讓每一個人員都參與資金管理。公司可以將資金指標進行分解，實行分級分目標管理責任製，按期檢查考核指標完成情況，優獎，劣罰，這是解決資金周轉不靈最根本的措施和方法。例如，庫存材料定額應由采購和保管人員負責，庫存產品及產品由銷售部門負責，產品生產周期由生產部門負責，並製訂資金占用額和資金周轉期指標，有些指標還可分解落實到個人，做到人人有責。大家都動起來，才可能解決資金周轉不靈的問題。
此外，為了能夠使資金有效地周轉，公司應當解決好資金調度問題，也就是要解決收支平衡問題，比如公司可以編製合理的資金調度計劃表。當編製好了資金調度計劃表後，下一步要解決的問題就是執行。資金調度計劃應根據預定的進度，將一年分成四季的季度計劃，每季實際發生額，應在季後提出報告，檢查實際與計劃差額產生原因，對下季度預算進行修正。資金調度目標就資金而言不應當影響到公司的生產經營業務。
加快存貨周轉速度，加速資金回籠
在不少公司中，存貨所占用的資金不在少數。公司主要的流動資產就是商品存貨。換句話說，商品占用的資金更多。“品種多樣，規格齊全”也是不少公司招徠顧客的重要宣傳口號。但從資金周轉角度來分析，“商品存貨越多越好”的觀點是不正確的。
的確，在實際的公司運營中，商品存貨越多越容易操作。因為其商品的品種數量太小，品種規格不齊全，會發生來了訂單卻無貨可付給顧客的情況，這是令人遺憾的事情，到手的利潤也會飛掉，而且存貨不足會使一些顧客喪失信心，導致客戶流失，這就會影響到公司的生存。
對於製造業類型的公司來說，有存貨也是必不可少的。製造業公司的目標是生產和銷售商品。為了生產商品，必須買進一些必需的原材料、燃料等。有了源源不斷的存貨，公司才能源源不斷地製造商品。所以，適當的存貨是公司發展所不可缺少的。
但是，庫存中的存貨也是有成本的，對於資金周轉來說，這些存貨擠占著大量的周轉資金，而過量的存貨會惡化資金周轉。
購買存貨有兩種方式，一種是現金購貨，另外一種是賒購。現金購貨會直接減少公司手中可動用的現金。而賒購方式雖然避免了當時的現金流出，但是賒購的付款期一般是很短的。在不久的將來，這筆購貨款還是不得不以現金來支付的。因此，無論采用哪種付款方式，存貨總是會占用較多的周轉資金的。
再說明一點，我們反對的是過量的存貨。把原料、燃料等存貨大量地堆積在倉庫中，而不管這些存貨數量是否合理，是否須現金購買，這是不負責任的行為，是阻礙資金順利周轉的行為。
因此，倉庫的存貨更新慢，存貨明顯過多，往往是資金不足的元凶，也是資金不足的一個征兆。
在會計中，常用存貨周轉率來表示存貨的數量是否合理。
存貨周轉率\\u003d銷貨成本\/平均存貨
平均存貨\\u003d1\/2（初期存貨+期末存貨）
若以年為期來考察，則期初存貨指年初存貨，期末存貨指年末存貨；若以月為期來考察，期初、期末存貨指的是月初、月末存貨。存貨周轉率過低表示存貨量過大，占用流動資金太多。但是各個行業的存貨周轉率是不同的。商業公司的存貨周轉率一般高於製造業的存貨周轉率。
因此，想要知道存貨數量是否恰當，常用的方法就是將公司本期的期貨周轉率與行業平均存貨周轉率，與公司上一期、上兩期等曆史存貨周轉率比較，若數值明顯偏高的話，這往往說明存貨規模不合理，有可能會導致現金不足，這時應該找出問題症結，對症下藥。而且用存貨周轉率來考察存貨數量是否合理比單純用存貨數據更科學一些。這是因為隨著銷售收入的增加（這時銷貨成本也往往以差不多的比例增加），存貨也往往隨之增加，這種增加是合理的，必要的。因此，不能簡單地說，存貨數量增加就是不對的，以存貨周轉率來考察公司存貨水平合理與否是較為科學的一種方法。
減少存貨擠壓資金的另一個辦法是提高存貨的周轉速度。也就是，盡量減少存貨在倉庫的滯留時間，讓存貨盡量快地銷售出去，以獲取現金。當然，加快存貨周轉速度，對於每個時點來說，存貨還是占著一部分流動資金的，也就是倉庫進進出出，但倉庫總會有相當一部分的存貨，這部分存貨也擠壓著一部分資金。
意義就在於存貨周轉速度快了的話（假定應收賬款回收速度不變），資金回收就快了，資金墊付的時期就短了，這肯定能提高資金周轉的靈活性，而且在正常情況下，資金這樣周轉一圈，應該多少有點利潤。因此，提高存貨周轉速度，就是提高資金周轉率，也就是提高一定時間內的利潤率。因為周轉時間短了，一定時期（如一年）中周轉的次數就會多一些，因此利潤率就會高一些。