加速收款是公司運作的一個中心原則，但這個原則也要因公司因事而異。具體來看，是要綜合考慮幾方麵因素的：
（1）客戶的信用狀況。
（2）該信用政策將導致銷售量的變動。
（3）拖欠貨款損失的機會成本。
（4）催賬的成本。
（5）公司對現金流量的需求狀況。
在具體運作中，公司可采用這樣的一個辦法來具體指導行動：對客戶的不同狀況加以分類，確定每位客戶的壞賬比例。通過不同壞賬比例的客戶做比較：若實行某種信用政策後，所引發的銷售收入的增加量大於拖欠貨款所損失的機會成本和催款成本之和，此時的信用政策是恰當的；否則，就是不當的。
這就需要管理者掌握一份有關客戶的信用狀況資料。對一貫較守信用的重要客戶，適當放寬信用政策，晚收一下貨款是可以接受的；相反，對一貫信用較差的客戶，無論其有多麼大的需求量，也不要放鬆信用管理條件，因為那樣隻會損失貨物而不會收回貨款。
對新客戶，管理者最好不要輕易放鬆信用條件，特別是在彼此尚無可信賴的合作的前提下，最好不要給對方賒銷的政策。
公司處理欠款的關鍵是事前把關，特別是做好信用政策的靈活管理，這樣才能真正確保加速收款的實現。現實中管理者還會碰到各種問題致使貨款難以收回，應對的收款技巧也是五花八門，但中心的原則隻有一條：區分對方的信用條件。若對方根本不具備償還能力，無論多麼好的技巧也難以奏效，你隻能自認倒黴；隻有在對方具備償還能力的前提下，你的收款技巧才會有效。
設置好應收賬款明細分類賬
為加強對應收賬款的管理，小公司應當設置應收賬款明細分類賬，按信用客戶的名稱，詳細地、有序地記載與各信用客戶的貨物往來和賬款的兌付情況。
會計的作用在於提供與決策相關的信息，應收賬款明細分類賬在應收賬款的管理上正是充當了這一角色。但是，決策的正確與否，還將取決於信息的相關性、可靠性、及時性和完整性等特征。所以，對於應收賬款明細分類賬的設置與登記通常應注意以下幾點：
（1）全部賒銷業務都應正確、及時、詳細登入有關客戶的明細分類賬，隨時反映每個客戶的賒欠情況，根據需要還可設置銷貨特種日記賬以反映賒銷情況。
（2）賒銷業務的全過程應分工執掌，如登記明細賬、賒欠客戶的賒欠賬單、向賒欠客戶交送或郵寄賬單和處理客戶收入的現金等，都應分派專人負責。
（3）明細賬應定期同總賬核對。
影響應收賬款收回金額的因素通常有：
（1）銷售折扣中的現金折扣。
（2）銷貨退回與折讓。
（3）銷貨運費歸誰負擔。
（4）壞賬因素。
這四方麵的資料都將在應收賬款明細賬與銷貨日記賬中得到詳細的記錄。對這些情況的掌握，不光對維護應收賬款的完整性有利，而且還利於公司對生產經營的控製，提高產品質量，改善公司的生存環境。比如，第二個因素，通過大量的退貨與折讓的信息可了解到公司的產品質量如何，客戶的消費偏好如何，客戶對公司的產品質量、包裝、外觀及功能有些什麼喜好。
重視應收賬款賬齡和回收率分析
應收賬款如不如期、如實兌現，公司的資金周轉就會受到影響，對公司的經營就會產生非常不利的影響。
公司應當采取各種措施加強對應收賬款的管理，對應收賬款進行追蹤催收，同時還要進行應收賬款的分析，確定回收的難易程度，以製訂不同的回收方案，以提高應收賬款回收的效率。
應收賬款的分析主要包括應收賬款賬齡分析和應收賬款回收率分析。
1．應收賬款賬齡分析
一般來講，應收賬款逾期的時間越長，催收的難度越大，成為壞賬的可能性也就越高。
應收賬款賬齡分析就是考察研究應收賬款的賬齡結構。所謂應收賬款的賬齡結構，是諸多應收賬款的餘額占應收賬款總計餘額的比重，賬款的使用時間越短，收回的可能性越大，亦即發生壞賬損失的程度相對越小。反之，收回的難度及發生壞賬損失的可能性也就越大。
因此，對不同拖欠時間的賬款及不同信用品質的客戶，公司就應采取不同的收賬方法，製訂出經濟可行的不同收賬政策、收賬方案。對可能發生的壞賬損失，需提前有所準備，充分估計這一因素對公司損益的影響。對尚未過期的應收賬款，也不能放鬆管理與監督，以防發生新的拖欠。
2．應收賬款回收率分析
應收賬款回收率是財務分析評價中的經營能力指標之一，它是指公司在一定時期內收回的應收賬款與應收賬款的占用及發生額之間的比率。
影響公司應收賬款回收率的主要因素是時間、債務人償債能力和客戶的信用等級。
其計算公式為：
應收賬款回收率＝應收賬款收回額÷應收賬款占用及發生額×100%
其中，應收賬款占用及發生額為年初應收賬款餘額與應收賬款全年借方發生額的合計數。
應收賬款回收率指標，能夠真實、正確地反映公司應收賬款的變現速度。
加快應收賬款回收速度，使在流動資產中占較大份額的應收賬款及時收回，能夠減少營運資金在應收賬款上的呆滯占用，從而搞活公司營運資金，提高公司的資金利用效率。
該指標較高，說明客戶付款及時，公司收款迅速，公司資產流動性強，償債能力強。
公司發生壞賬損失的風險減少，公司信用政策執行情況才會良好。
並且，通過該指標的計算，還可以間接地看出公司的賒銷規模大小。
及時核銷壞賬，減少公司損失
應收賬款因賒銷而存在，應收賬款從產生的那一天起就存在可能收不回來的風險，即發生壞賬的風險，可以說壞賬是賒銷的必然結果之一。
為了縮小公司的損失，維護資金的安全運行，小公司有必要實行嚴格的壞賬核銷製度，做好壞賬的核銷工作。
（1）壞賬核銷憑證完備，要有完整的程序。
核銷壞賬，首先要準確地判斷某一應收賬款是否為壞賬，而且壞賬的核銷要有依據，對於永久性壞賬的核銷要有客觀的媒體報道，像債務人的死亡或破產。
壞賬核銷要做好詳細記錄，做到一賬一清。
（2）核銷壞賬，應在應收賬款明細分類賬中清晰、準確地記載。對已核銷的壞賬仍要進行專門的管理，隻要債務人不是死亡或破產，隻要還有一線希望都不能放棄，仍然要派專人進行催收，同時還為以後的核對及審查留下信息。
（3）對已核銷的壞賬又重新收回要進行嚴格的會計處理，先做重現應收賬款的會計分錄，後做收款的會計處理。這樣做有利於管理者掌握信息——客戶希望重塑良好形象的願望。
壞賬核銷要由兩人或兩人以上經手，定期核對。
準確地判斷壞賬及其多寡並不是一件容易的事情，而兩人以上的經手為防止舞弊提供可能，避免貪汙行為的發生——如某位銷售員將已收回的應收賬款裝入自己的口袋而向上級申報為壞賬。
（4）責任分離與崗位替換。
分離責任不僅有助於保證精確地編製數據，還堵死了兩人或多人合夥舞弊的漏洞，這是一個異常重要而又經常被人忽視的問題。崗位的替換可以帶來兩個好處：第一，它保證至少有兩名雇員做同一樣的工作，這樣，當其中一個因故不能出勤時，另一人能及時補上；第二，采用輪換製度可以預防舞弊行為的發生，因為當替補人員接替工作時可以很容易地發現前任的不軌行為。
把握時機，快速追討回公司欠款
公司經常會遇到頭痛的欠款問題，公司管理者有必要掌握一套快速追討欠款的方法。
以快取勝，兵貴神速，打仗如此，追欠款亦是如此。打仗貽誤戰機要失敗，追款貽誤時機則同樣會追悔莫及。機不可失，時不再來。對“討債”來說，時間就是金錢，時間也是機遇，時間還可以是證據，時間裏麵出效益。
某小公司的施工隊因生產產品需要一批材料，便委托個體運輸戶劉某代為購買後一並拉回，並預先支付了4.2萬元貨款。但是到了約定日期後，劉某既不交貨又不還錢，該公司避而不見。無可奈何的公司管理者找到律師幫忙。
經過仔細地調查了解，律師得知劉某已將施工隊的4.2萬元材料費充抵了外欠的一部分債務，並發現劉某的經營活動嚴重虧損，外欠債務很多，目前正在聯係賣掉自己的汽車。於是建議管理者盡快向人民法院起訴，並提出財產保全申請。由於管理者動作迅速，案件經人民法院審理後，劉某賣掉汽車，優先償還了施工隊的4.2萬元材料款。
消息傳出，另外幾家債權人紛紛趕來，主張權利，但為時已晚。此時的劉某已經資不抵債。由於慢了半拍，幾家債權人隻得空手而返。
此案中的管理者可以說做到以快取勝了。管理者及時尋求律師幫忙，不失時機地向人民法院提起民事訴訟和財產保全請求，捷足先登，追回欠款，使公司避免了損失。
京郊有一鄉鎮公司，因產品銷路不暢，準備轉產。就在他們為開發新產品而四處求助時，一位“教授”主動相助，提出了由其提供技術、市場，並負責采購原材料；由該公司提供場地、資金和勞務，共同生產新一代礦泉水發生器的建議。並詳細地描繪了產品的廣闊市場和光明前景，反複強調一年即可收回20萬元投資，對此，廠領導很感興趣，願意與之在該領域進行合作。“教授”遂提出了去廣東、上海選購有關設備，廠領導滿口答應，並通知會計支付“教授”2萬元現金。
“教授”拿錢走後，廠領導們也冷靜下來，感到很不踏實，雖說他拿出了學曆證明等證件，可這人拿著錢走了，到哪去找？趕緊去找律師討教。經過分析，律師認為：辦廠一事有詐，但種種跡象表明“教授”不會就此罷休，還要回來的。事情的發展被律師言中，半個月後，“教授”返回，大談此行的經曆。提出廣東的一個地方有一套二手設備，價值20萬元，現在有自己的麵子，15萬元即可成交，要廠裏迅速拿錢購回。於是，廠方決定由律師出麵與“教授”簽訂聯營的合同。“教授”見到律師後，不但不簽訂合同，還以廠領導不信任他為由，拔腿要走。律師當即要求其歸還預支款，“教授”自知理虧，隻得如數歸還了欠款。
事後得知，此“教授”在京郊的鄉鎮公司中連續做了幾家的口頭聯營生意，不少廠家都在找他算賬。由於律師的及時參與，避免了公司落入騙局，並且追回了2萬元的損失。
通過上述案例可以看出，律師在承辦案件中都較好地把握住了“快”字。受理案件後，迅速進入工作狀態，透過表麵現象抓住實質及時拿出對策來，而不是觀望和等待。
特別是對那些經營狀況不好的小公司，“快”字更為重要。動作快，可以及時、快捷地追回債務，為公司把損失減到最小；動作緩，就可能一步跟不上，步步跟不上，造成滿盤不活的被動局麵。動作快還可以有效地防止有關當事人逃避義務，或人為製造種種障礙，還可以避免公司的倒閉、兼並、撤銷等複雜情況的出現，從而達到“出其不意，攻其不備”的致勝效果。
按程序催款，按規矩收賬
客戶拖欠貨款一直是困擾很多公司的問題。特別是小公司，資金實力有限，被大量呆賬、壞賬所拖累，導致虧損、倒閉、破產的事情時有發生。在競爭激烈的市場環境中，小公司如何做到既抓住客戶，占領市場，又減少應收賬款帶來的損失呢？
通過總結各行業催收欠款的經驗及案例，我們歸納出如下的步驟和方法，對公司盡速催收貨款，避免資金被占壓造成的損失，避免出現壞賬將有所幫助。
1．簽訂合同前應當注意的風險
（1）評估對方付款能力。簽訂合同前管理者要盡一切可能了解對方的情況，評估對方履行合同和付款的能力，千萬不能掉以輕心。能簽訂業務，固然是好事，但不能為了簽單而簽單，否則帶來的不是利潤，而是不可預知的風險。
（2）關於傳真合同的問題。傳真是訂立合同的一種合法、方便、快捷的方式，但也存在著不少缺點：合同的簽訂，需要一方簽字蓋章傳至對方後，由對方簽字蓋章確認後再回傳，經過兩番傳真，回傳的合同，字跡、內容就難以確保清晰，在這種情況下，應當要求對方重傳，就算自己明白傳真是什麼內容也須如此。因此，建議能麵簽合同的盡量不用傳真；如非要以傳真方式訂立合同，則須確保傳真件內容清楚。