九一八事變後，日本關東軍參謀長三宅光治授意“關東軍三羽”商討下一步行動。
板垣征四郎毫不掩飾自己的主張：“全麵占領滿洲，作為我國的領土。帝國的部隊一旦有此豐饒、堅實的後盾，占領中國，統治南洋將指日可待。”
“我反對！”石原莞爾急急接上阪垣的話音，“未來的滿洲在形式上應當獨立，但當權者必須聽命於我們。也就是說，滿洲真正的主宰應當是我們日本帝國。如果在政體的形式上糾纏而激怒中國人，滿洲將永無寧日。”
土肥原靜靜坐在一邊，手中玩著一隻景德鎮瓷茶杯，仿佛自己與正在討論的主題無關。其實他心中已有成案。
石原發言完畢後，土肥原不緊不慢地說：“這次奉天市政府由日本人直接掌管，是一次很不成功的實踐。我這個短命的市長沒做幾天就下台了，我個人的榮辱不足掛齒，但是如果關乎帝國的前途，我們就不得不慎重考慮了。
“我個人以為，主張由日本直接統治中國，這是不負責任的主張。我主張在滿洲建立以日本為中心的漢滿蒙日鮮五族共和國。這個國家不應該是完全獨立的國家，對外號稱獨立，但國防、外交要由帝國把握，整個國家的方向也要由我們操縱。”
土肥原與石原意見接近，占了上風，板垣征四郎隻好表示妥協。
“那麼，由誰來領導這個國家呢？”石原莞爾自言自語道。
“宣統廢帝！”
“宣統廢帝？”板垣征四郎叫道，“這位清朝皇帝現在遠在天津，並不在關東軍的管轄之內；再說，就算把他弄來了，曾經統治過龐大的中國的皇帝怎麼肯屈就做東三省的皇帝呢？”
“這就看我們如何做工作了。宣統久居天津，複辟之心不死。隻要我們仍舊扯起清朝大旗，料他不會不動心，何況滿洲還是他的祖宗發祥地呢！”“說時容易做時難啊！”石原輕輕歎口氣。“這件事包在我身上。”土肥原拍起了胸脯。三人會議最後確定如下方針：
在我國的支持下，以東北四省，即含熱河及蒙古為領域，以宣統皇帝為首建立中國政權，並使其成為滿蒙各民族之樂土。
1911年辛亥革命後被迫下詔退位的宣統帝，1924年被馮玉祥的國民軍攆出紫禁城，逃進了日本駐華使館，日本乘機承擔起“保護”溥儀之責。1925年，在日本人的操縱下，溥儀逃至天津日租界內的靜園居住。靜園原是陸宗輿的住所“乾園”，溥儀將它更名為“靜園”，並非是求清靜，而是要在這裏“靜觀變化，靜待時機”，繼續從事複辟活動。在他身邊，聚集著一批前清遺老遺少，這些人思想冥頑不化，一心想著複辟大清王朝。土肥原發現，溥儀“重登大寶殿”的迷夢同日本帝國主義在東北建立“新國家”的構想正好吻合。一旦被土肥原相中，溥儀在天津的居所“靜園”就再也不能安靜了。九一八事變後，孤寂閑居多年的溥儀突然身價倍增，成為各種力量爭奪的對象。關東軍給土肥原的訓令指出：
無論如何，希望利用良機，將溥儀極為秘密地轉移到最安全地帶。
土肥原正是在這種情況下來到了天津。一心做著複辟夢的溥儀，每日茶飯不思，如坐針氈。就在這時，土肥原找上門來了。土肥原給溥儀帶來了希望，他的“和藹可親”，解除了溥儀的緊張；他的“言語中肯”，消去了溥儀的疑慮。溥儀在《我的前半生》中這樣寫道：
那時關於土肥原有種種充滿了神秘色彩的傳說，西方報紙稱他為‘東方的勞倫斯’，中國報紙上說他慣穿中國服裝，擅長中國方言。
根據我的了解，他在中國的活動如果都像鼓動我出關那樣的做法，他並不需要傳說中的勞倫斯的詭詐和心機，隻要有一副賭案上的麵孔，能把謊話當真話說就行了。
那次，他和我會見也沒有穿中國服裝，隻不過一套日本式的西服；他的中國話似乎並不十分高明，為了不致把話說錯和聽錯，他還用了吉田忠太郎充當我們的翻譯。
他那年48歲，眼睛附近的肌肉現出了鬆弛的跡象，鼻子底下有一撮胡子，臉上自始至終帶著溫和恭順的笑意。這種笑意給人的唯一感覺，就是這個人說出來的話，大概不會有一句是靠不住的。
他向我問候了個人健康，就轉入正題，先解釋日軍的行動，說是關東軍對滿洲絕無領土野心，隻是誠心誠意地要幫助滿洲人民，建立自己的新國家，希望我不要錯過這個時機，很快回到我的祖先發祥地，親自領導這個國家；日本將和這個國家訂立攻守同盟，它的主權領土將受到日本的全力保護。作為這個國家的元首，我一切可以自主。