二、建立日清月結體係
為了避免出現長款、短款的情況，日清月結就成為小店現金管理工作的基本原則和要求。
所謂長款，是指現金實存數大於賬麵餘額；所謂短款，是指現金實存數小於賬麵餘額。
因此，日清月結體係就是小店的收銀員必須做到按日清理，按月結賬。
這裏所說的按日清理，是指收銀員應對當日的小店業務進行清理結算，全部登記日記賬，結算出庫存現金賬麵餘額，並與庫存現金實地盤點數核對。按日清理的內容包括以下幾點。
1、清理各種現金收付款憑證
小店有必要按日清理各種現金收付款的憑證，如果不當日清理，繁雜的日常事務會使這些事情很容易出現差錯。
2、現金盤點
收銀員清點現金數量，將清點出的實存數和賬麵餘額進行核對，看兩者是否相符。如發現有長款或短款，應進一步查明原因，及時進行處理。
對於長款，經查明屬於記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續，如屬於少付他人，則應查明並退還原主；對於短款，如查明屬於記賬錯誤，應及時更正錯賬，如屬於收銀員工作疏忽或業務水平問題，一般應按規定由過失人賠償。
3、登記和清理日記賬
將當日發生的所有現金收付業務全部登記入賬，在此基礎上，看看賬證是否相符，即現金日記賬所登記的內容、金額與收、付款憑證的內容、金額是否一致。清理完畢後，結算出現金日記賬的當日庫存現金賬麵餘額。
4、檢查庫存現金是否超過規定的現金限額
如果實際庫存現金超過規定的庫存現金限額，則應將超過的部分及時送存銀行；如果實際庫存現金低於規定的庫存現金限額，則應及時補提現金。
第八十四招財務審批製度
——明確資金流向
幾乎所有的小店創業者都會認為：一家利潤很高、規模很大的企業不可能破產倒閉。
實際上，當我們靜下心來思考之後就會發現，一家利潤很高、規模很大的企業也有可能破產倒閉。因為企業破產倒閉的原因不在於利潤的高低，而在於現金的流量。
成熟的企業是建立在商業信用的基礎上的，企業既對外欠債，外界又欠企業的債。如何維持一種平衡，就是現金流量管理的重點，也是企業管理的重點。
現金流量預計與小店營業的規模具有直接的關係。因此，小店創業者必須提前確定自己的營業規模。因為現金流量預計僅僅是一種預計，用於理解未來一段時間內的資金情況，所以，即使實際情況可能有很大的出入，也不要緊。
需要特別說明的是，這裏的概念是完全從小店實戰出發的，與專業的財務報表有很大的差異。現金流量預計，僅僅與營運周期中的現金流動情況有關。
相對於小店來說，大型企業的資金流向管理方式顯得過於複雜。對於小店創業者，可能通過以下程序確定自己未來一段時間內的現金流量，並據此提前采取相應的應對措施。
1、確定現金流量預計表中的分項金額
期初餘額(啟動資金)：在開始營運之前，手頭持有的資金。
營運支出：須付供應商的金額與企業的各種營運費用。
營業收入：營運周期內銷售額的預計。
現金餘額：特定周期期末的持有現金，下一周期的期初餘額。
因此，現金餘額=期初餘額+營業收入—營運支出
應當根據實際情況，對營運周期中的每個月進行分項核算，並按營運支出與營業收入彙總。
2、建立財務審批製度
也許很多小店創業者都會遇到這樣的問題：剛開業的時候許多地方需要花錢，但是不知道哪些地方必須花錢，哪些地方可以節省，因此，小店創業者應該算清每一筆賬，不該花的錢少花一分，就會降低一分成本，贏利自會增加一分。注意提高管理水平和經營水平，在不改變服務質量、不降低商品品質、不損害顧客利益的基礎上，通過管理和經營的方式來使成本降低，從而達到“減支增效”的目的，這便是財務審批製度製定的依據。
小店應該建立合理的財務審批製度，如果費用超過一定限額，就應予以追蹤或要求有批準程序。每個月都要檢查一下賬目，隨時檢查財務報表，以確保小店的費用不超出限額。
另外，經營商品過程中的浪費往往不易被察覺，例如，衛生間裏的“長流水”，飯店包間內的“長明燈”等。小店創業者若不注意這些方麵，很可能會導致經營失敗。因此，小店創業者要養成良好的習慣，製定嚴格的財務審批製度來降低成本，並做好以下幾個方麵的工作。
(1)教育員工養成隨手關燈、關水龍頭的習慣，這樣可節省水電費。
(2)經常評估、考核員工的工作效率。隻有不斷地評估、考核，才能激發員工的潛能，使其提高工作效率。工作效率一提高，成本自然就會降低。
(3)聘用能身兼數職的員工，以節省工資費用。
(4)發動員工提出改進工作、革新商品銷售方式的合理建議，並適當獎勵優秀方案。
(5)降低商品運送成本。
(6)明確規定長途電話和市內電話的通話時間，盡量做到物盡其用和節省時間。
(7)經常更換能力差的員工。