朋友準備購買一套房子，打算申請一筆總額為13.5萬元的個人住房組合貸款，其中申請公積金8萬元，商業性貸款5.5萬元。計劃分15年還清，於是朋友分別向兩家銀行房地產信貸部進行了谘詢，結果出現兩種答案，分別為每月償還本息1175.46元和1116.415元。按15年還款180次計算，二者差額高達10628.1元。而兩家銀行的計算方法與答案，人民銀行又都是認可的。在這種情況下銀行當然希望使用第一種還款方法了。但是申請貸款的人卻希望以第二種方式還款。
南京的東大副教授薛忠俊是個喜歡較真的人。他貸款買了一套房子，1998年年底，中國人民銀行重新明確了個人住房貸款利息計算方法，規定從1999年1月1日起，除實行每月等額本息償還法外，又推出了等本不等息遞減還款法。薛忠俊到銀行谘詢，希望變更“等額本息還款法”為“等本不等息遞減還款法”，希望節省3萬元的利息，未果。於是他負氣地掏出100元錢，存了100個存折，每個存折隻存1塊錢……
然而，薛忠俊副教授想節省3萬元的願望並沒有實現。
那麼，什麼是等額本息償還法，什麼是等額本金不等息遞減還款法？兩個還款方法有什麼區別？為什麼會有這種差別呢？
等額還款法是指在利率不變的情況下，借款人每期（月）還款額均相等的一種還款辦法。每期還款額可拆分為本金和利息，每期本金和利息所占比例都在發生變化，本金所占份額逐漸上升，利息所占份額逐期下降。若遇利率調整，次年一月份起，需重新計算每月還款金額。它適用於一年期以上的貸款。按月等額本息還款法的計算公式為：
等額本金不等息遞減還款法是指本金等額償還，利息逐期等額下降的一種還款方法。在整個還款期，若遇利率調整，次年一月份起，需重新計算每月還款金額。它也適用於一年期以上的貸款，計算公式為：
比如：某人購房申請按揭貸款12萬元，分10年還清，假設貸款利率為年息7.2%（月息6‰），並選擇每月等本不等息的還款方式，每月還款額如下：
從借款後第二個月起，每月需歸還貸款本金=120000元/（10年×12月）=1000元；第一個月需付息=[120000-1000（1-1）]×6‰=720元，本息相加就是第一個月的償還金額。其餘類推。最後一個月需付息=[120000-1000（120-1）]×6‰=6元，上述120次歸還本息相加，共需支付163560元，利息是43560元；如果選擇等額本息償還法，每月應歸還本息為163560÷120=1363元，全部還完也是一共償還163560元。
等額本息還款方式是在還款期內，每月償還同等數額的貸款（包括本金和利息）的一種還款方法，這樣由於每月的還款額固定，可以有計劃地控製家庭收入的支出，也便於每個家庭根據自己的收入情況，確定還貸能力。因為等額本息還款法每個月以相等的金額償還本息，即月供數都是等額的，它的本金是由少至多遞增，利息是由多至少遞減；等額本金還款方式是將本金每月等額償還，然後根據剩餘本金計算利息，所以初期由於本金較多，將支付較多的利息，從而使還款額在初期較多，而在隨後的時間每月遞減，這種方式的好處是，由於在初期償還較大款項而減少利息的支出，比較適合還款能力較強的家庭。