下麵，根據列舉的數字對固定資金和流動資金的進行資金占用與資金來源的分析。
一、固定資金的來源及運用情況分析
固定資金按其實物形態來說就是固定資產，它是使用年限在一年以上，單位價值在規定限額（電力工業為的10元）以上的勞動資料。固定資產的資金來源包括由國家預算撥給的基本建設資金購建的、基本建設貸款購建的（基本建設撥改貸以後，這項來源的比重越大）、其他企業調入的、專用基金購置的等。所有這一切固定資產的資金來源在會計上統稱為“固定資金”。根據固定資產與其資金來源的對應關係，左方的固定資產淨值加上“待處理固定資產盤虧”等項目的數字之和應與右方的“固定基金”加上“基建借款”等項目的數。
二、流動資金的來源及運用情況分析
流動資金在企業生產經營過程中不斷運動，保證著生產經營活動的順利進行。流動資金在一定日期的占用和來源狀況是企業生產、供應、銷售、價格，各方麵活動的結果，也是企業生產經營工作質量和效果的反映。因此，分析流動資金占用和來源的狀況，對促進企業加強經營管理，合理利用資金，改善財務狀況具有重要意義。
分析流動資金來源及運用的狀況，一般從以下幾個方麵進行：
1.定額流動資金保證程度的分析
如前所述，企業的定額流動資金的來源，按現行規定，一是國家過去已撥給的二是從銀行借入的。企業必須取得足夠的流動資金來源，才能保證在良好的財務狀況下進行正常的生產經營。
流動資金不足，說明企業沒有取得保證生產正常進行所必需的最低限度的資金，這將給企業帶來財務上的困難，使企業缺乏資金，無力進行結算，以致影響生產經營活動的正常進行。相反，流動資金過多，超過生產經營的正常需要，也會造成資金浪費。因此，流動資金的保證程度，是反映企業財務狀況是否良好的重要標誌。分析流動資金保證程度，就是要確定定額流動資金實際數與定額數是否相符。
說明企業流動資金保證不足，需進一步查明原因，並采取相應的措施解決流動資金不足的問題。
2.定額流動資金占用情況的分析
財務狀況的好壞，不僅決定對定額流動資金來源的保證程度，也決定了這些資金運用的是否合理。如果在資金保證程度上做得較好，而資金運用不當，積壓在不必要的材料儲備-上，形成超額占用資金，這樣就會發生資金短缺，不能按期支付應付貨款和上交財政收入。因此，分析定額流動資金運用情況，要研究資金占用是否適應生產的需要，積極處理不必要的物資儲備，減少資金的積壓和浪費。
資金平衡表上的定額流動資產項目反映著定額流動資金的實際占用額。把定額流動資金的實際占用額同核定的定額或批準的計劃進行對比，可以一般地了解定額流動資金是否按定:額或計劃使用，有無超儲積壓的情況。
定額流動資金實際占用額超過計劃數240千元，其中，庫存材料超1780千元，在途材料超占220千元，產成品超占10千元、燃料、事故備品、低值易耗品、在產品儲備不足。這就必須進一步分析定額流動資金脫離計劃的原因。
然而，資金平衡表上反映的定額流動資金實際數，是指某一特定日期的實際占用情況，而核定的定額數或計劃數反映著一定時期內經常的平均占用的水平。因此，以期末數同定額數或計劃數比較，隻能大看出一個偏離情況，不能準確地反映定額流動資金計劃執行情況。嚴格的計算方法是先求出一定時期內定額流動資金平均占用額，然後與定額或計為貨比較，並結合一定時期內產、供、銷等經營活動的情況進行具體研究。
從上表看出，總額儲備不足530千元，主要是燃料和生產資金沒有超計劃。燃料儲備不足可能是供應緊張所致或其他原因造成的。但材料、事故備品、低值易耗品和產成品都出現超儲，說明企業儲備資金和成品資金的計劃執行不夠好。
由此看來，定額流動資金占用情況的分析采用平均占用額要比采用期末占用額要準確些，符合實際些。
資金超占或不足的原因較多，一般都與生產經營活動有關，要結合實際情況具體分析。這裏概括說明一下可能引起定額流動資金超占或不足的主要原因。
1.影響儲備資金的主要原因：
生產情況的變化。產品產量、品種發生變動，使材料消耗的數懂、品種變化，以致引起材料儲備的増減，生產上取消訂貨、臨時減產、停產，也使材料超儲或積壓。
材料供應情況的變動。供應地點、運輸方式、結算方式的改變，影響在途材料數額發生增減供應單位不按合同規定的材料品種、數量、質量和供應日期供應，都會造成林料儲備超額或不足，改善材料供應工作，加快材料的整理、準備、化驗的時間，可減少生產儲備的資金需要；相反，盲目采購、購進不需要的不合格的材料，不按時處理積壓物資和利用廢料，會形成材料的超儲。
材料消耗量的變化。生產中材料的節約或浪費，生產設備維修情況的改變，都可能使材料消耗量發生增減，也影響材料儲備量發生增減。
2.影響生產資金的主要原因：
發供電企業，由於產供銷同時完成，沒有在產品或半成品，所以沒有生產資金。但在多種經營的電力企業，生產電、熱以外的產品，其生產資金受以下因素的影響：
產品生產數量的變動。各生產階段產量增減，會使車間在產品和半成品儲存量增減取消訂貨或暫時停產，會使已生產的在產品或半成品形成積壓，生產不均衡或投產紀賽，會影響生產資金變動。
生產周期的變動。生產周期的延長或縮短直接影響著生產過程中占用資金的增減事協作企業沒有按期供應半成品，也會延長生產周期，造成在產品資金超額占用。
費用發生情況的變動，生產過程中生產費用逐漸遞增情況的改變，會使在產品所占用的資金發生增減變化。