隨著曆史長河的滾滾向前，秦腔作為“秦聲”，也與時俱進，湧現出三次大的浪潮：一、得天獨厚的梨園秦聲；二、主壇唱經的民間秦聲；三、散樂秦聲雜劇的橫空出世。
中國古代社會，人們的思維模式深深地支配和影響了作為“樂”的藝術，使之大都以逐步推移的遞進方式發展。地處國都所在地秦中的戲曲藝術也是這樣。
一、得天獨厚的梨園秦聲
秦聲作為“散樂”，唐初隸屬教坊，後析出納入梨園，成為國家級藝術學府中的一種藝術形式，受到特殊的待遇。
據說，唐玄宗李隆基帶隨從赴西郊巡視並沿山狩獵，路過？陂時，忽然遇到一夥強盜，推掀著一口沉重的大木箱子，他們以為是金銀財寶，隨即趕跑了強盜，把木箱子運回京城。等到他們開箱觀看時，裏麵竟是一位妙齡少女，一問才知是個擅秦聲的女子，姓莫，李隆基就把她送進梨園，操持舊業，後來還冊封為“莫才人”。又由於她能“囀”唱秦聲，人們又把她的這種唱法叫“莫才人囀”。
從大量史料可知，在梨園裏教習的藝人很多，所以《楊太真外傳》說，梨園弟子“尤善秦聲”。開元、天寶時期，教坊、梨園的樂工總數達一萬一千四百零九人，單梨園一處就擁有五千餘人（其中從事俗樂的一千五百人，又稱梨園新院）。這些藝人大都選自三輔地區，其中善秦聲的，除前麵提到的莫才人外，目前可以考知的還有：許和子、夜來（《酉陽雜俎》），謝阿蠻（《楊太真外傳》），刁朝俊（《異疾誌》），張紅紅（《樂府雜錄》），薛瓊瓊（《麗情集》），步非月（《太平廣記》），沈妍、清河張氏、太原王氏、索謙、宮人僧伽、盧氏、鄭氏（《全唐文補遺》），長安懷元裏秦姝（《傷秦姝行》），和主管朝廷教坊的樂丞郭道源、吳綰、吳繽（《樂府雜錄》）等等。當時，梨園秦聲為人們所普遍喜聞樂見，因此李龜年在安史之亂後，流落江南，隔簾就能辨認出隴西藝人沈妍唱的是秦聲。詩人沈亞之的《夢遊錄》也說自己見人“聲秦聲，舞秦舞”，以至於“胡人吹玉笛，一半是秦聲”（李白《聽胡人吹笛》）。
引人注意的是《舊唐書》卷135《李實傳》中的一段實錄：
二十年春夏旱，關中大歉，實為政猛暴，方務聚斂進奉，以固恩顧，百姓所訴，一不介意。因入對，德宗問人疾苦，實奏曰：“今年雖旱，穀田甚好。”由是租稅皆不免。人窮無告，乃徹屋瓦木，賣麥苗，以供賦斂。優人成輔端因戲作語，為秦民艱苦之狀雲：“秦地城池二百年，何期如此賤田園！一頃麥苗五石米，三間堂屋二千錢。”凡如此語有數十篇。實聞之，怒，言輔端誹謗國政，德宗遽令決殺。當時言者曰：“瞽誦箴諫，取其詼諧以托諷諫，優伶舊事也。設謗木，采芻堯，本欲達下情，存諷議，輔端不可加罪。”德宗亦深悔。京師無不切齒以怒實。
上述這段文字，為我們翔實地提供了成輔端所作戲劇的創作緣起、具體內容和演出影響。這出戲劇是秦地藝人成輔端根據貞元二十年（804）秦地久旱、禾穀歉收，但地方官李實卻虛報民情，在嚴重的災荒之年橫征暴斂、“以固恩顧”的現實，編創的一個反映現實的劇本。
劇的具體內容是：大旱之年，官府不僅不減免賦稅，還變本加厲地勒索民脂民膏，因此，造成百姓“徹屋瓦木，賣麥苗，以供賦斂”。當皇帝詢問關中災情時，李實竟謊報實情，說：“今年雖旱，穀田甚好。”對百姓的訴苦，“一不介意”。
這是一個以歌舞演故事的戲劇，唱辭有數十段，全為七言四句。其中一段描寫秦民艱苦之狀的說：“秦地城池二百年，何期如此賤田園！一頃麥苗五石米，三間堂屋二千錢。”明顯地采用了唐人近體詩的七言絕、律的格律，而且一定會有所表演，穿插秦地老百姓的訴苦告狀情況以及太守李實的催科強索，皇帝的詢問與李實的詭辯、奏對以及老百姓的賣青苗、被迫繳納稅賦，更有由於久旱，莊稼顆粒不收的描寫，等等，劇情顯然是相當複雜的。有如任半塘所說：“揣‘因戲作語’四字之意，蓋謂因戲乃作諷語，語專描寫秦民艱苦之狀；又因百姓‘一般受無量苦’（《夷堅誌》丁，記宋優諷宋徽宗語）非一二篇所能盡，殆衍至數十篇之多，要即在一次演出中唱畢，未必分數次表演。語既一次雜陳，狀應隨之變化，料所演故事，必有相當情節。蓋既然因戲作語，勢亦必因語作戲之處；語數十篇之作用，並非普通之插曲能比擬的。將數十篇語陸續唱畢，當中即使無科泛間歇之處，亦費時間甚長，何況戲中又曾經因語作戲乎？民間缽頭戲之一，《格獸複仇》，不過歌八迭而已。去數十首尚遠，他戲更無論。”（《唐戲弄》上第675頁，上海古籍出版社）
劇中出場人物至少五人，除李實、德宗外，尚有成輔端扮演的秦民告狀者及眾多的秦民群眾。
劇由成輔端編輯演出，所以有“優人成輔端因戲作語”。就是說，秦聲藝人成輔端因演戲才作了長達數十篇七言四句（也可看做兩組七言上下句）寫“秦民艱苦之狀”的唱詞。“竊疑輔端之為此戲，事前曾慘淡經營，臨事乃踟躕滿誌，不僅主題嚴肅，在伎藝方麵，亦複精進，非率爾為之”。“我國自有戲與戲詞以來，確實撼動當時社會人心，而有獻可征者，宜莫早於此，應列為我國第一流戲辭中之第一本”。（《唐戲弄》上第678頁）
戲演出後，李實“言輔端誹謗國政”，成輔端因此被殺，從而引起當時人民群眾和諫官的紛紛議論，認為成輔端創作演出這個戲，“取其詼諧，以托諷諫”，同過去優人的諷諫是一樣的，完全是好意，也是無罪的，他死得實在冤枉。唐德宗聽到後，也深悔錯殺無辜。京城長安的群眾，沒有不切齒怒斥李實的。成輔端因此也成為一個以藝殉職的藝人。
值得特別注意的是：這出戲繼承了秦代優旃的藝術傳統，發揚漢代楊惲秦聲《南山種豆》的現實主義精神，大膽、及時抨擊朝官李實的凶暴殘忍，德宗皇帝的昏聵，淋漓盡致地揭示出中唐時期天災人禍，使老百姓陷於水深火熱之中的真實情況。從數十篇中僅僅保留下來的這一首七言四句唱辭和聲律看，正表現出秦聲唱訴結合的慷慨激越、悲切深沉的唱腔風格，對後世秦腔的敢於正視慘淡人生、麵對血與火的鬥爭，揭示殘酷的現實，抨擊黑暗野蠻的政治，提供了寶貴經驗。任半塘給它取名《旱稅》，認為從中“可以窺視唐戲腳本之情況，唐戲唱詞句格之一斑，及中唐戲劇發展已到之階段”，是十分中肯的。
二、主壇唱經的民間秦聲
用秦聲演唱佛經、道變，即秦聲經變，始於六朝時長安草堂寺鳩摩羅什的“改梵為秦”（《高僧傳》）。到了唐代，隨著各門類藝術，特別是歌舞、音樂藝術的充分發展，人們思維觀念進一步開放，用群眾樂見的綜合性的藝術手段，“宣唱法理，開導眾心”的道變、佛變等經變，也就在“改梵唱為秦聲”中逐漸盛行起來，秦地、長安也成為這種趨勢的“排頭兵”。《續高僧傳》就說：“秦壤雍冀，音響雄遠。至於詠歌所被，皆用高深。”“劍南、隴右，其風體秦。”還說：“若都集通俗，或傾大齋，行香長梵，則秦聲為得。”（《續高僧傳?雜科聲德篇總論》）當時在比鄰長安的陝西戶縣草堂寺，西安的大慈恩寺等，都是翻譯佛經的聖地，這種用秦聲唱經變的活動，也從寺院迅速向廣大城鄉拓展。周至樓觀台的“勸善說書”的演唱秦聲“道變”，也隨著這一道教聖地的人來人往、熙熙攘攘，蔓延到遼闊的農村。不少畫家還專門為這種講、唱經變的故事內容配上連環的圖畫。與吳道子同時的著名雕塑家楊惠之還為著名藝人“留杯亭”作塑像，其外表神態活靈活現，一如活人。因此，士庶觀者隻看背影就知道是他。保存至今的甘肅省敦煌莫高窟幾百洞石窟彩繪壁畫上，仍有唐代藝人用秦聲唱經卷的身影，這就是492窟中的50餘幀用秦聲演唱經變，具體是演唱《西方淨土變》的8窟8幀，《東方淨土變》12窟12幀，《文殊變》1窟1幀，《觀無量壽經變》18窟18幀，《西方藥氏淨土變》4窟4幀，《金剛經變》3窟3幀，《報恩經變》5窟5幀，《恩益梵天請問經變》6窟6幀，《金剛明經變》《彌勒經變》和《華嚴經變》各1窟1幀，共11種佛教經變，50餘幀。此外，還有敦煌西千佛寺與榆林窟的20多幀。山西雲岡石窟和大同石窟也有不少同樣內容的經變壁畫。這些經變壁畫，不僅表現出它們的“其風體秦”“秦聲為得”的音樂藝術風格，也論證了文獻記載中的“改梵為秦”，“改梵唱為秦聲”的無誤。
至於演唱“道變”，韓愈詩《華山女》中也有透露。此不贅言。
秦聲經變戲的劇目，典型的有《太子成道》，見敦煌遺書S2440。現將全文抄錄於後：
（前缺）
[仗隊]白說：
白日才沈形，
紅日東升。
仗儀才行形，
天下宴靜。
燦漫彩衣花璨璨，
天邊神女貌瑩瑩。
[大王吟]：
撥棹乘船過大江，
神前傾杯三五缸；
傾杯不為諸餘事，