企業縱橫
作者：趙海東
目前，中國的中小企業已逾1億戶，占中國企業總數的99％，創造的最終產品和服務產值約占國內生產總值的60％，上繳稅收接近國家稅收總額的50％，集中了80％以上的城鎮就業崗位，吸納了50％以上的國有企業下崗人員、70％以上新增就業人員、70％以上農村轉移勞動力。中小企業已成為中國國民經濟的重要力量。然而，中小企業自身存在的產品低端、資金貧乏、技術低級、人才缺乏等問題使中小企業成長困難。近期，從溫州到鄂爾多斯再到珠三角，全國各地頻頻曝出的高利貸鏈條斷裂、老板跑路、企業倒閉等個案再一次把中小企業發展困難呈現在政府與公眾麵前。麵對越來越艱難的發展環境，轉型升級成為中小企業生存和可持續發展必須要經曆的陣痛。
一、從比較優勢到競爭優勢是中小企業可持續發展的客觀要求
文獻表明，對轉型升級的研究更多的集中在產業或經濟轉型升級問題，對企業轉型升級問題的探索則相對較少。企業轉型，就是一種狀態向另一種狀態的轉變，即企業在不同產業之間的轉換和不同發展模式之間的轉變。企業升級是一個企業或經濟體邁向更具獲利能力的資本和技術密集型經濟領域的過程（Gereffi，1999）。從企業層麵來講，升級是指企業通過獲得技術能力和市場能力，以改善其競爭能力以及從事高附加值的活動（Humphrey，Schmi，2000）；他們（2002）還認為能使發展中國家企業維持其收入或者能使其收入增長的業務，就是企業升級。Poo（2004）指出企業升級就是製造商成功地從生產勞動密集型的低價值產品轉向生產更高價值的資本或技術密集型產品這樣一種經濟角色轉移過程。但無論從哪個層麵看，企業轉型升級都包括由低技術水平、低附加價值狀態向高技術、高附加價值狀態演變的過程。
中小企業在成長初期利用勞動力對技術的短期替代，實現了依托勞動力低成本優勢的快速成長，有著其合理的經濟邏輯。但是，在中小企業長期發展的過程中，這種低成本優勢會成為中小企業轉型升級中的發展劣勢。我國中小企業大多屬於勞動密集型，基本處於全球產業鏈分工的低端位置和低端環節，缺乏核心技術和自主品牌，依托的是以壓低勞動力、土地和資源環境代價為基礎的比較優勢。然而，既有勞動力、土地、資源等要素成本都在快速上升，這對中小企業規模小、產業集中度低、創新能力不足、低端分工地位等競爭力“短板”形成了嚴峻挑戰。
我國經濟在邁向高收入階段的過程中，產業發展既有的低成本優勢不僅要麵對高收入國家競爭優勢的擠壓，還將遇到低收入國家低成本比較優勢的競爭。中小企業要想實現可持續性發展，必須改變經濟增長對生產要素低成本比較優勢的過度依賴、必須突破自身麵臨的成長困境以及挑戰，構造由比較優勢向競爭優勢轉換的新動力，走技術創新、集約經營的轉型升級之路。
二、中小企業轉型升級的路徑與製約因素
（一）中小企業轉型升級的路徑
Amsden（1989）認為，對於新興工業化國家（地區）的企業而言，實現升級和自主創新的路徑是由簡單的委托代工製造（OEM）到研發設計（ODM），並最終建立自主品牌；Gereffi（1999）總結了東亞服裝企業在全球價值鏈中的生產模式，指出了從委托組裝（OEA）和委托加工（OEM）到自主設計和加工（ODM）到自主品牌生產（OBM）到鏈條轉換的升級過程。
實踐中，在低成本比較優勢遞減，企業麵對成本壓力的轉型升級一般有四個基本的路徑。一是通過產業向成本更低的區域轉移，繼續保持低成本的比較優勢；二是通過產業升級，實現從勞動密集型產業向資本與技術密集型產業轉型；三是通過投資完成技術改造，由機器設備替代勞動力成本的上升，提高勞動生產率；四是通過產品創新，提高產品知名度提升產品附加值。（如下圖）。
但是，轉型升級是全麵發展的動態過程，涉及企業多個層麵。企業往往根據外部發展環境和自身發展實際，選擇轉型升級的方式。
（二）中小企業轉型升級的製約因素
推動中小企業轉型升級的因素來自兩方麵：一是拉動因素，主要考慮企業的長遠發展和自身發展水平以及機會，轉型是為了提高產品附加值，追求高額利潤。二是推動因素，主要包括宏觀環境推動、市場競爭推動、企業成本推動等。企業的轉型升級是逼出來的，沒有哪個企業會在沒有外在壓力的情況下去改變自己的產品結構。低端製造的企業在同一技術水準下對製造業的投資過度，使同一產業內部集中了過多的“同質性”競爭，這種競爭迫使企業進行轉型升級（劉誌彪，2000）。當前中小企業轉型升級的製約因素主要表現在：