節能效果指標以項目的綜合能耗水平來反映。項目的綜合能耗水平=項目的綜合能耗/項目的淨產值節約時間效果指標對交通運輸類項目較適用。
節約用地效果指標用單位投資占地來反映。單位投資占地=項目土地占用量項目總投資(平方米/萬元)節約水效果指標以項目單位產值或產品耗水量表示。項目單位產值或產品耗水量=項目總耗水量項目總產值(總產量)(立方米/人?日)項目單位產值或產品耗水量與國家或地方規定的定額相比,可判定項目的節水效果。
(4)國力適應性指標
特大型項目的建設需要大量的人力、財力、物力的投入,必然會對國家的承受能力提出考驗。我國資源相對匱乏,人口眾多,所以,除對特殊技能的人才需求要作專門分析外,一般的國力適應性評價主要指財力和物力評價。
國家財力是指一定時期國家所擁有的資金實力,包括:國內生產總值、國家財政收入、信貸總額、外彙儲備、可利用的國外資金等。財力承擔能力一般通過國內生產總值增長率、特大型項目年度投資規模分別占國內生產總值、全社會固定資產投資和國家預算內投資等指標的比重來衡量。
國家物力是指國家所擁有的物資資源,包括工農業主要年產品及儲備量,礦產資源儲備量、森林、草場以及水資源等。一般特大型建設項目物力承擔能力主要指能源、鋼材、水泥和木材等主要物資的供應能否支持項目的建設,可用特大型項目對這幾類主要物資的年度需求量占同期產量的比重來衡量。
6.4項目後評價
作為固定資產投資前期工作的重要組成部分,投資項目的可行性研究和項目評價正在我國全麵推行並起到一定的作用。但是,可行性研究和項目評價是在項目建設前進行的,其判斷、預測是否正確,項目的實際效果究竟如何,這都需要在項目竣工投產後根據實際數據資料進行再評價來進行檢驗,這種再評價就是項目後評價。
6.4.1項目後評價的概念
項目後評價是指對已經完成的項目的目的、執行過程、效益、作用和影響所進行的係統、客觀的分析,即根據項目的實際成果和效益,檢查項目預期的目標是否達到,項目是否合理有效,項目的主要效益指標是否實現;通過分析評價,找出成敗的原因,總結經驗教訓;通過及時有效的信息反饋,為未來新項目的決策和提高、完善投資決策管理水平提出建議;同時也為項目實施運營中出現的問題提出改進建議,從而達到提高投資效益的目的。
項目後評價根據上述基本概念可知,項目後評價的目的與作用主要為:
(1)總結項目管理的經驗教訓,提高項目管理水平
項目後評價通過對已建成項目實際情況的分析研究,總結項目管理經驗,指導未來項目管理活動,從而可以提高項目管理水平。
(2)提高項目決策科學化水平
項目前評價是項目投資決策的依據,但前評價中所作的預測是否準確,需要後評價來檢驗。有了後評價,就建立並完善了工程項目決策的反饋機製。項目全壽命期各階段工作及評價流程如所示。
項目全壽命期的評價過程圖
(3)為政府製訂投資計劃、政策提供依據
通過項目後評價能夠發現宏觀投資管理中的不足,從而使政府能及時地修正某些不適應經濟發展的技術政策,修訂某些已經過時的指標參數。同時,政府還可以根據後評價所反饋的信息,合理確定投資規模和投資流向,協調各產業、各部門之間及其內部的各種比例關係,並運用法律的、經濟的、行政的手段,建立必要的法令、法規、製度和機構,促進投資項目的良性循環。
(4)對項目建成後的經營管理進行診斷,提出完善項目的建議方案
項目後評價是在項目運營階段進行的,因而可以分析和研究項目投產初期和達產時期的實際情況,比較實際情況與預測情況的偏離程度,探索產生偏差的原因,提出切實可行的措施,從而促使項目運營狀態正常化,充分發揮項目的經濟效益和社會效益。
6.4.2項目後評價的內容
1)項目目標評價
評定項目立項時所預定的目標的實現程度,是項目後評價的主要任務之一。項目後評價要對照原定目標所需完成的主要指標,根據項目實際完成情況,評定項目目標的實現程度。如果項目的預定目標未全麵實現,需分析未能實現的原因,並提出補救措施。目標評價的另一項任務,是對項目原定目標的正確性、合理性及實踐性進行分析評價。有些項目原定的目標不明確,或不符合實際情況,項目實施過程中可能會發生重大變化,如政策性變化或市場變化等,項目後評價要給予重新分析和評價。
2)項目實施過程評價
項目的過程評價應對立項評估或可行性研究時所預計的情況與實際執行情況進行比較和分析,找出差別,分析原因。過程評價一般要分析以下幾個方麵:
(1)項目的立項、準備和評估;
(2)項目的內容和建設規模;
(3)項目進度和實施情況;
(4)項目投資控製情況;
(5)項目質量和安全情況;
(6)配套設施和服務條件;
(7)受益範圍與受益者的反映;
(8)項目的管理和機製;
(9)財務執行情況等。
3)項目效益評價
項目的效益評價是對項目實際取得的效益進行財務評價和國民經濟評價,其評價的主要指標應與項目前評價的一致,即內部收益率、淨現值及貸款償還期等反映項目盈利能力和清償能力的指標。但項目後評價采用的數據是實際發生的,而項目前評價采用的則是預測的。
4)項目影響評價
項目的影響評價內容包括:
(1)經濟影響評價
主要分析項目對所在地區、所屬行業以及國家所產生的經濟方麵的影響,包括分配、就業、國內資源成本(或換彙成本)、技術進步等。
(2)環境影響評價
根據項目所在地(或國)對環境保護的要求,評價項目實施後對大氣、水、土地、生態等方麵的影響,評價內容包括項目的汙染控製、地區環境質量、自然資源的利用和保護、區域生態平衡和環境管理等方麵。
(3)社會影響評價
對項目在社會的經濟、發展方麵的效益和影響進行分析,重點評價項目對所在地區和社區的影響,評價內容一般包括貧困、平等、參與、婦女和可持續性等。
5)項目持續性評價
項目的持續性是指在項目的建設資金投入完成之後,項目的既定目標是否還能繼續,項目是否可以持續地發展下去,項目業主是否願意並可能依靠自己的力量繼續去實現既定目標,項目是否具有可重複性,即能否在未來以同樣的方式建設同類項目。項目持續性評價就是從政府的政策、管理、組織和地方參與,財務因素,技術因素,社會文化因素,環境和生態因素以及其他外部因素等方麵來分析項目的持續性。
6.4.3項目後評價的方法與程序
1)評價方法
(1)統計預測法
項目後評價包括對項目已經發生事實的總結和對項目未來發展的預測。後評價時點前的統計數據是評價對比的基礎,後評價時點的數據是評價對比的對象,後評價時點後的數據是預測分析的依據。
①統計調查
統計調查是根據研究的目的和要求,采用科學的調查方法,有策劃有組織地收集被研究對象的原始資料的工作過程。統計調查是統計工作的基礎,是統計整理和統計分析的前提。
統計調查是一項複雜、嚴肅和技術性較強的工作。每一項統計調查都應事先製定一個指導調查全過程的調查方案,包括確定調查目的;確定調查對象和調查單位;確定調查項目,擬訂調查表格;確定調查時間;製訂調查的組織實施計劃等。
統計調查的常用方法有直接觀察法、報告法、采訪法和被調查者自填法等。
②統計資料整理
統計資料整理是根據研究的任務,對統計調查所獲得的大量原始資料進行加工彙總,使其係統化、條理化、科學化,得出反映事物總體綜合特征的工作過程。
統計資料整理分為分組、彙總和編製統計表三個步驟。分組是資料整理的前提,彙總是資料整理的中心,編製科學的統計表是資料整理的結果。
③統計分析
統計分析是根據研究的目的和要求,采用各種分析方法,對研究的對象進行解剖、對比、分析和綜合研究,以揭示事物內在聯係和發展變化的規律性。
統計分析的方法有分組法、綜合指標法、動態數列法、指數法、抽樣和回歸分析法、投入產出法等。
④預測
預測是對尚未發生或目前還不明確的事物進行預先的估計和推測,是在現時對事物將要發生的結果進行探索和研究。
項目後評價中的預測主要有兩種用途,一是對無項目條件下可能產生的效果進行假定的估測,以便進行有無對比;二是對今後效益的預測。
(2)對比法
①前後對比法
前後對比法是指將項目實施前與項目實施後的情況加以對比,以確定項目效益的一種方法。在項目後評價中,它是一種縱向的對比,即將項目前期的可行性研究和項目評估的預測結論與項目的實際運行結果相比較,以發現差異,分析原因。這種對比用於揭示計劃、決策和實施的質量,是項目過程評價應遵循的原則。
②有無對比法
有無對比是指將項目實際發生的情況與若無項目可能發生的情況進行對比,以度量項目的真實效益、影響和作用。這種對比是一種橫向對比,主要用於項目的效益評價和影響評價。有無對比的目的是要分清項目作用的影響與項目以外作用的影響。
(3)因素分析法
項目投資效果的各種指標,往往都是由多種因素決定的。隻有把綜合性指標分解成原始因素,才能確定指標完成好壞的具體原因和症結所在。這種把綜合指標分解成各個因素的方法,稱為因素分析法。運用因素分析法,首先要確定分析指標的因素組成,其次是確定各個因素與指標的關係,最後確定各個因素對指標影響的份額。
(4)定量分析與定性分析相結合
定量分析是通過一係列的定量計算方法和指標對所考察的對象進行的分析評價;定性分析是指對無法定量的考察對象用定性描述的方法進行的分析評價。在項目後評價中,應盡可能用定量數據來說明問題,采用定量的分析方法,以便進行前後或有無的對比。但對於無法取得定量數據的評價對象或對項目的總體評價,則應結合使用定性分析。
2)評價執行程序
項目後評價的類型很多,各個項目後評價的要求也不同。因此,各個項目後評價的執行,其內容和程序都是有所差異的。在此隻介紹項目後評價一般的、通用的執行程序。
(1)提出問題
明確項目後評價的具體對象、評價目的及具體要求。項目後評價的提出單位可以是國家計劃部門、銀行部門、各主管部門,也可以是企業(項目)自身。
(2)籌劃準備
籌劃準備階段的主要任務是組建一個評價工作小組,並按委托單位的要求製訂項目後評價計劃。項目後評價計劃的內容包括評價人員的配備、建立組織機構的設想、時間進度的安排、內容範圍與深度的確定、預算安排、評價方法的選定等。
(3)深入調查,收集資料
製訂調查提綱,確定調查對象和調查方法,並開展實際調查工作,收集後評價所需要的各種資料和數據。這些資料和數據主要包括項目建設資料、國家經濟政策資料、項目運營情況的有關資料、項目實施和運營影響的有關資料、同行業有關資料以及與後評價有關的技術資料及其他資料。
(4)分析研究
根據項目後評價的內容,運用各類定性、定量方法進行分析,發現問題,提出改進措施。
(5)編製報告
項目後評價報告是項目後評價工作的最後成果。後評價報告既要全麵、係統,又要反映後評價目標。項目類型不同,後評價報告的內容和格式也不完全一致。一般而言,項目後評價報告應包括總論、項目前期工作評價、項目實施評價、項目運營評價、項目經濟後評價、結論等幾個主要方麵。
習題
1 什麼是建設項目?如何界定一個建設項目的範圍?
2 項目建設周期包括哪幾個階段?各個階段有哪些主要工作內容?
3 我國將項目可行性研究分為幾個階段?各個階段的作用和任務是什麼?
4 投資項目可行性研究的內容有哪些?
5 可行性研究中,關於項目經濟性評價有哪些?有什麼異同?
6 可行性研究報告的深度有何要求?
7 什麼叫項目後評價?項目後評價具有什麼作用?
8 根據評價時點的不同,項目後評價分為幾類?各類後評價分別包括哪些方麵的內容?二校改J:\東南大學\土木工程經濟分析用S92排版,92.5%發排三校樣[成品尺寸:169mm×239mm]?土木工程經濟分析導論