店鋪每天都會有現金流動，財務管理也就成了店鋪管理的關鍵點之一，因此一個合格的店長必須懂得基本的財物知識，這樣才能做到“當家理財，開源節流”。一個門店的盈利能力及水平，是通過財務報表而體現，店長應該掌握一些基本的財物指標，如年度預算、年終決算、費銷比、盈利率、虧損率各項成本構成，可控成本控製等等。加強財務管理大而言之可以防止弊端，加快資金周轉，讓門店健康發展；小而言之可以增加店長自身的自信，無論是費用控製方麵還是在利潤提升方麵，都能做到言之有據，底氣十足。
83.不要漏洞：嚴格規範收銀作業流程
情景故事
某超市收銀部管理鬆散，經常出狀況。有一次，兩位外國顧客買了一些商品，結帳時，其中一位以要換取特定號碼的人民幣為由要求換錢。收銀員很不耐煩，幹脆打開錢箱後，拿出一疊現金讓顧客自行挑選，顧客在收銀員的注視下，迅速將人民幣翻找一番，然後將錢還給收銀員，離開收銀台。等收銀員晚間交賬核對現金時，才發現已經丟失七百元。
問題分析
案例中由於門店管理不夠嚴格，導致收銀員在作業中違規操作，結果給門店造成了損失。像這種情況應該嚴禁顧客接觸營業款，如發現顧客強行接觸，一定要通知收銀組長過來，在核實營業款無誤後，才能讓顧客離開。
由於收款工作在零售店鋪經營中的特殊作用，因此店長有必要將收銀員的工作細化到每一個操作環節，乃至每一個動作，盡量使其規範化，保證收銀安全。同時又可以增加顧客的滿意度，樹立良好的店鋪形象。
店長講堂
收銀工作的內容繁雜而瑣碎，除了有每日的例行工作之外還有每周及每月的固定工作。如果能將這些林林總總的原則及細節予以整理並成表，並且依據各店鋪的作業習慣及特性自行安排固定的作業時間，則可使店鋪的收銀員在進行收銀工作、主管執行工作檢查，以及收銀業務交接和代理時有一定的規範可循。
以下即針對每日、每周、每月的收銀工作安排予以介紹。
1.每日工作流程安排
收銀工作的區域範圍除了包括一般為顧客結賬的收銀櫃台之外，還有服務台的部分。
2.每周工作流程安排
（1）訂貨（指收銀業務用必備物品）。
（2）清洗購物車、籃。
（3）更新特價宣傳單。
（4）確定收銀員輪班表。
（5）向銀行兌換零錢（包括硬幣和小額紙幣）。
（6）營業所得存入銀行或委托總部收款。
（7）整理並傳送以周為登錄單位的各式收銀表單至相關部門或主管。
3.每月工作流程安排
（1）月初庫存上月份的統一發票存根聯。
（2）月底購買下月份的統一發票。
（3）必備文具的申請或購買。
（4）單月份申報營業稅。
（5）整理並傳送以月為登錄單位的各式收銀表單至相關部門或主管。
（6）收銀機定期維修。
4.收銀排班安排
店鋪的營業時間大致從早上9點到晚上10點，有的甚至提早至早上7點半開門，晚上延伸至午夜12點才打烊，中間沒有任何休息。平均而言，一天大約營業11—15個小時，已超過一位員工的正常上班時間（8小時）。因此，為了配合零售企業的作息時間，必須將店內現有的收銀員，依據店內的營業情況予以輪班及輪休安排，來為顧客提供最佳的服務。
安排收銀員輪班作業時，必須考慮下列幾項因素。
（1）零售企業的營業時間
營業時間的長短，是考慮班次的主要因素之一。若營業時間為11個小時左右，可安排2個班次；超過者，則可安排三班製。
例如，營業時間為AM9∶00～PM10∶00，可安排早班（AM8∶30～PM5∶30）及晚班（PM1∶30～PM10∶30）；若營業時間為AM7∶30～PM10∶00，可安排早班（AM7∶00～PM4∶00）、中班（AM10∶00～PM7∶00）及晚班（PM1∶30～PM10∶30）三班製。
（2）各時段的來客數
盡管在十幾個小時的營業時間內，隨時都有顧客光臨，但是仔細觀察，可以發現顧客通常集中在某幾個時段，也就是店鋪的高峰營業時間。例如：在辦公區的店鋪，中午的午餐時間和下午4時～7時的下班時段人潮較多；而一般位於郊區的店鋪，在早上以及晚上新聞或連續劇結束之後也會出現一波人潮。
因此，在高峰時段必須安排較多的人手，以舒緩顧客等待收銀結賬的壓力。例如：可增加中班人員（AM10∶00～PM7∶00或AM11∶00～PM8∶00），以應付下班時的購物人潮。
（3）假期、節令和促銷期
遇到周末、國定假日、寒暑假、民俗節慶，或者是店鋪實施促銷計劃的期間，店鋪的營業狀況往往會比平日要好，不僅顧客人數較多，每個客人的平均購買金額也會比較高。尤其在促銷期間，還必須配合贈送點券、印花或摸彩的活動。因此，在特殊的時令或假期，必須在排班上做一些更動，或設法將收銀員的休假調開。
（4）正式及兼職收銀員的人數
在安排班次及各班次的值班人數時，除了必須考慮上述3項因素之外，還受限於現有的正式和兼職收銀員的人數。這不僅是編製的問題，還涉及人事成本的考慮，以符合店鋪的經營原則。一般而言，正式收銀員皆經過完整的訓練，熟悉超市的整體收銀作業。而兼職人員隻擔負了部分的工作（如結賬及入袋服務），時數也隻有4個小時，大部分是由現場人員隨機指導。因此，在排班時，每一班次都必須有正式人員值班，負責執行其他收銀作業、現金管理和特殊情況的處理等。在尖峰時段或假日，則可彈性安排兼職人員，以配合營業需要。
在考慮上述4項因素之後，收銀作業主管人員即可以一周或一個月為基準，據以排定“收銀人員排班表”，並張貼在布告欄或打卡（簽到）處，以利收銀人員查閱。
去梯言
零用金應包括各種麵值的紙鈔和硬幣，數額多少可依據店鋪的營業現況決定，每台收銀機每日的零用金應相同。每日開機前的零用金外，店鋪也必須備有足夠數額的存量，以便在營業時間內，隨時提供各收銀機兌換零錢的額外需要。收銀員應隨時檢查零用金是否足夠，以便提早兌換。零用金不足時，不可與其他的收銀台互換，以免賬目混淆。
84.不要粗略：現金為王管理要慎之又慎
情景故事
有一家中型超市，業績平穩，店內也從未曾出過什麼亂子。時間長了，各部門也就都有點鬆懈了，店內本來對現金接收存儲都有明確規定，但現在一些規章製度執行起來也就馬馬虎虎。店長對此睜一隻眼閉一隻眼，水至清則無魚嘛，隻要不出問題就好，管理放寬鬆點店內氣氛也和諧。
天有不測風雲，平時經營順利，結果一出就是大麻煩。一次查賬時發現，營業收入缺失了6萬多元，這筆錢哪去了呢？找會計部門查核，仍舊說不清楚；店長將會計主管痛罵了一頓，會計主管也有委屈。他拿出一疊營業結賬明細表，隻見上麵很多都有塗改痕跡，有一些字跡也無法辨認，這都是營業部提供給他們的。
事情到了這個地步，店長後悔莫及，早知道……
問題分析
現金管理是店鋪財務管理的一個重要方麵，任何時候都不能對現金管理工作放鬆警惕。案例中店長本應指定專人負責營業收入的保管，而且店長最好能親自在每日結業時收取營業收入，而每日營業結賬明細表更是應該填好，以備出現問題是核對。
在財務管理工作中，一般店鋪傳統上都以現金為主，目前雖加入信用卡及網絡訂貨方式，但是仍然以現金的收受最多。而現金的管理仍是店鋪管理的重心，加上店鋪每日大量的的現金收入，常成為別有用心者覬覦的目標，所以現金的管理就成為店長的當務之急。目前，一般店鋪都有現金保險，一般的投保金額為平均每日營業額的3倍，對於每日收入的現金，一律存放金庫，並由保全人員陪同每日送往銀行存放，以降低現金被盜、被偷的機率。
店長講堂
認識到了現金管理的重要性，那麼在實際工作中，店長應該做好哪些方麵的工作呢？
營業收入查收
1.每天除了在收銀員交班、打烊時作時段營業收入總結算，以計算收銀員執行任務的正確性外，還必須選擇一固定時間做單日營業總結算。單日營業總結算的時間最好選擇在每天下午3點之前，一來可以避開營業尖峰，二來可以配合現有金融機構的營業時間，便於進行存款作業。例如：每日午後2點，從收銀機結出單日營業總結算的賬條，此賬條代表昨日2點至今日2點的單日營業總金額。2點以後再重新計算累計營業收入。
執行時段及單日的營業結算作業時，必須將所有的現金、準現金，及相關單據一起處理妥當，處理時應由收銀員與主管在指定地點執行並對點清楚。單日營業結算後，應填寫“每日營業結賬明細表”，做為日後會計部門查核及作賬的資料。
2.所得的營業收入應於固定時間存入或彙入金融機構。存入時，應由指定人員負責，並妥善規劃存放的日期、時間，以及路線等，以免運送途中發生意外事故。
3.為了安全起見，亦可請保全公司代為存款，以減少運送的風險。保全公司前來收款時，必須辨析保全人員的身份，並確實核對簽名樣方可交款。收款時必須有兩位以上的店鋪工作人員在現場幫助清點現金，金額確定之後，應填寫托運單並核對封條號碼、收取日期、時間方可簽字取得簽收條。然後再將簽收條繳回相關主管單位存查。
收銀大鈔管理
1.收銀台不僅人員出入頻繁，也是店鋪惟一放現金的地方，其安全格外值得重視。尤其找錢給顧客時，並不需要用到最大麵值的現鈔，因此無須將最大麵值的鈔票放在收銀機抽屜內的現金抽屜，為了安全起見，可放在現金盤的下麵，以現金盤遮蓋住。
2.當抽屜內的大鈔積累到一定數額時（可依個別的營業情況自行訂定，如2萬元），應馬上請相關主管收回至店門的金庫存放，此作業可稱為“中間收款”，避免收銀台的現款累積過多，引起歹徒的注意。若真有歹徒強行搶劫，也可由於大鈔部分已從收銀台收走，而使店鋪損失降至最低。
3.收取大鈔時，應暫停收銀櫃台的結賬作業，將現金放在特定的布袋，然後係在手上帶走，隨時注意四周的情況。
4.每次收大鈔時，經過點數後，必須將收取的現金數額、時間登錄在該收銀櫃台的“中間收款記錄本”內，由收銀員及點收主管分別簽名確認。如有塗改時，也應簽署以示負責。每台收銀機應有分別的“中間收款記錄本”。
5.大鈔送到金庫後，也必須登錄在“金庫收支簿”內，將日期、時間、收銀機號、金額和累積數填寫清楚，登錄者必須簽名以表明負責。
金庫管理
1.現金除了存放在店內的收銀機之外，隻能固定放置在店長室的金庫內。金庫應設有“金庫現金收支本”，對於取出或存入現金的各種行動必須予以詳實記錄。任何消費性支出，應附有單據或發票。
2.金庫發現有任何短缺時，應立刻請相關主管人員進行調查。
去梯言
店鋪在日常經營的過程中，並非隻有收取現金的時候，才有發生現金支出的情形。例如顧客要求退貨時，也會發生現金支出。這種情況下很容易出現錯誤，因此現金支出之前，必須先檢查退回的貨品，確實填寫退款單之後放人收銀機內，再將現金取出。店長一定要對這一點做好監督，否則很容易出現賬目不清等情況。
85.不要冒進：合理且最大化地利用營運資金
情景故事
張小姐經營的專賣店近來生意大有起色，原因是門店附近新建了地鐵站，客流量變大，這使得張小姐萌生了擴大店麵的念頭。
但是擴大店麵就會增加許多支出，專賣店生意剛剛好轉，手邊資金也很不湊手。到底怎麼辦呢？反複思考後，張小姐決定貸款擴大店麵。這種做法是很冒險的，但是張小姐安慰自己說：富貴險中求。
經過擴充後，張小姐的店麵擴大了一倍，店麵鋪的貨也更多了。但是偏偏營業額沒有顯著上升，這讓張小姐萬分焦急。一段時間後張小姐不得不將一半鋪麵轉租，高租金和貸款的壓力已經讓她無法承受了。
問題分析
像案例中的張小姐一樣，生活中一些店鋪的店長（主）也常會遇到現金周轉不能順利進行、為現金周轉付出高昂的代價、難以籌集需要的資金等問題，如何用較少的營運資本維係店鋪的正常運轉，並使店鋪得到快速的發展，是店長們都必須認真思考的財務大事。
一些店長不注意收帳和現金支付的比例，整天拆東牆補西牆，甚至是拆了東牆也補不了西牆，有些隻好狗急跳牆，付出極大的代價。其實營運資本的管理對門店的重要性甚至甚於大商場。因為大商場營運資本的管理決策一般對商場沒有致命的影響，而小店鋪由於底子薄，根基淺，應付風險的能力小，一筆較大的欠款就可以使一個店鋪倒閉。
店長講堂
當營運資金有限時，要獲得最大的利潤，就必須加快資金周轉速度。資金周轉速度的加快，相應地要求物流速度也加快，各種調查的工作就必須跟上。一般顧客都是以現金支付，特別是用信用卡支付的，店長要及時把款項劃過來，加速資金回流。需要周轉金時，即使是掛賬，進貨之後開始銷售，如果回收貨款的期間能和進貨到付款之間的期間一致，就不會產生付款困難的情況，貨款的期間長於進貨付款的期間時，這段相差的期間，就需要周轉金，一般來說，門店應該有一定的周轉金，以備不時之需，但這就有一個如何度量周轉金額度的問題。