3.5已有的財務管理製度不規範
對於財務的工作和重要崗位要加強控製，細化責任，做到製度管人，責任到人，建立、健全完善的內部管理製度，各盡其責，互相牽製，互相監督。因此，建立一套安全、周密、完善的貨幣資金內部控製製度規範管理，用製度約束人，從而有效控製貨幣資金的安全風險。
4.建立健全完善的事業單位貨幣資金控製措施
4.1完善職責分工製度
財務人員的職責人工製度可以有效避免財務資金流失，嚴格的分工製度可參考如下，一是收款員和出納員不可同時收款並且開發票或收據，收款和開發票、收據職責分開；二是貨幣資金實物收付及保管隻能由經過授權的出納人員負責辦理，禁止單位其他人員接觸未支付的貨幣資金；三是出納人員每天應將現金收付業務序時、逐筆登記現金出納備查賬，現金日記賬和現金總賬應由其他財務人員登記備查，也可把收入、支出項目明細另外單設賬簿由其他人員記錄；四是負責應收、應付款項賬目的人員不得同時負責現金收入、支出賬目工作；五是保管支票簿的人員不能負責現金支出和銀行存款賬目的調節；六是負責銀行存款賬目調節的人員不得與負責銀行存款、現金、應收款項、應付款項賬目的登記人員混同；七是貨幣資金支出的審批人員與出納人員、支票保管員和銀行存款賬目、現金賬目的記錄人員應當相互分離；八是財務稽核員和出納員分有兩人擔任，不能由同一人擔任；九是支票保管和支票印章保管人員相互分離。
4.2重視現金的控製環節
事業單位應當嚴格執行財務管理的政策法規，確定現金的使用範圍。單位不得超出核定的庫存現金限額留存現金，超出核定的庫存現金限額的應及時送存銀行，不得用收入的現金用於日常業務的支付（即坐支），如需支付現金可以從本單位的庫存現金限額中支付或者從開戶銀行提取，特殊情況應當先報經開戶銀行審查批準。單位取得的現金收入必須及時入賬，嚴謹借出的現金不入賬，用白條頂替，不得開設賬外賬。
4.3重視銀行存款的控製環節
近年來，政府劃撥的專項經費投入不斷加大，一些事業單位業務拓展規模逐漸增大。某些單位以各種名義在同一銀行開立賬戶的現象嚴重。一些單位領導或者職工用個人名義私自開立賬戶，設“小金庫”，非法占用資金。單位與收費局、銀行至少每月對賬一次，及時編製銀行存款餘額調節表。
4.4審批程序手續控製環節
審批時財會部門處理收付業務的第一關，單位應對財務部門業務建立嚴格的審批程序，對貨幣資金的授權批準方式、權限、程序、責任進行相關的控製措施。應杜絕“一支筆”的審批模式，采取分級審批，多重審批，混合審批等模式，報銷經過出納、財務負責人、分管領導、主管領導逐層嚴格審核關，就能吧各種差錯和問題消滅在收付款之間，是進行事前監督和控製經濟活動的有效手段。
4.5加強對原始憑證、票據及有關印章的管理
建立健全各種收入原始憑證的印製、購買、保管、領用、注銷、存檔等管理製度。各種收入原始憑證不能由財會部門的稽核員、出納員保管，應由不直接經辦貨幣資金收付業務的人員保管，以符合內部控製。財務各種票據的管理、使用不應由出納員一人擔當，使用票據要逐筆登記。銀行印章一般有兩枚，一枚是單位全稱的“財務專用章”，還有一枚是單位負責人或財務主管的印章。兩枚印章應由兩人分別掌管，確有需要將印章帶離單位的，應經過單位負責人批準印章保管員要做好備查記錄，並負責及時收回。
4.6提高財務人員的業務水平和素質
單位負責人對本單位會計工作的真實性、完整性有不可推卸的責任。由於單位負責人不可能親自從事本單位財務工作，因此要選擇政治品德好，業務能力強，職業道德好，工作認真負責的同事從事財務工作。要定期輪換財務崗位，不應讓一個人長期從事某一項會計工作，使一些隱蔽的犯罪分子因人事變動揭示出來。要定期開展會計人員的職業技能培訓，開展事業單位財務工作交流研討會，對提高財會人員的業務水平和綜合能力推波助瀾。
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